發(fā)布時間：2018-02-03 07:29

  本文關鍵詞： 內部控制 內部控制體系 風險管理　出處：《天津大學》2013年碩士論文　論文類型：學位論文

【摘要】：進入21世紀以來，隨著我國經(jīng)濟飛速發(fā)展和地球村概念的出現(xiàn)，上市公司成為經(jīng)濟增長的重要部分，促進了我國資本的增加，，提高了我國的國際地位。上市公司建立起了完善的管理機制，逐漸成為企業(yè)飛速發(fā)展的標志，在經(jīng)濟全球化的今天有著越來越重要的地位，上市公司的發(fā)展質量對我國經(jīng)濟發(fā)展至關重要。從另一方面來說上市公司一旦發(fā)生較大規(guī)模的經(jīng)營風險又會給整個行業(yè)乃至整個經(jīng)濟體系帶來巨大影響。上市公司穩(wěn)步前進，必須要做好風險的防范和預測，內部控制體系的建立、完善與實施可以從治理結構、生產(chǎn)銷售、資金活動、預防舞弊等方面有效的控制風險。 本文對內部控制發(fā)展的歷史，內部控制理論的演變過程進行了回顧。通過對對國內外內部控制的發(fā)展及現(xiàn)狀的研究，結合我國上市公司主要遵循的的內部控制規(guī)范與指引，論述了內部控制的實質與要素，分析了理論界與實務界爭論較大的內部控制與風險管理的區(qū)別以及二者之間的關系。通過對2011年年度報告披露的我國上市公司內部控制情況分析評價，歸納總結67家國內外同時上市公司內部控制活動的特點，研究并找出其中存在的問題。 通過從事港口行業(yè)的A股上市公司TJP股份有限公司內部控制體系的構建與實施。以內部控制五要素為主線分析TJP股份有限公司內控體系的運行情況，對內控有效性進行了研究。提出健全TJP股份有限公司內控體系的內容與方式，通過采用風險矩陣進行風險評估的一些有效的方法，提出完善TJP股份有限公司內部控制的對策。本文的研究對我國上市公司健全內部控制體系具有一定理論意義和較強的實踐指導作用。
[Abstract]:Since twenty-first Century, with the rapid development of economy of our country and the global village concept, the listed company has become an important part of economic growth, promote the increase of capital in China, to improve China's international status. Listed companies to establish a sound management mechanism, has become a symbol of the rapid development of enterprise, has becoming more and more important in the economic globalization, the development of the quality of listed companies is crucial to the economic development of our country. On the other hand, listed companies once larger business risk will bring tremendous influence to the whole industry and even the whole economic system. The listed company is making steady progress must be made to prevent and predict risk, establish internal the control system, improve and implement the governance structure, production and sales, cash flow, risk control to prevent fraud and other effective.
In this paper, the development of the internal control of history, evolution of internal control theory are reviewed. Through the research on the domestic and foreign development and present situation of internal control, combined with China's listed companies mainly follow the norms of internal control and guidance, discusses the essence and elements of internal control, analyzes the relationship between the difference between theory and practice debate greater internal control and risk management as well as the two. By 2011 the disclosure of the annual report of the listed company's internal control evaluation and analysis, summarized the characteristics of the internal control activities of 67 domestic and foreign listed companies at the same time, to study and find out the existing problems.
Through the construction and implementation of the port industry engaged in the A-share listed companies A TJP Limited by Share Ltd internal control system. The five elements of internal control is the main analysis of the operation of the internal control system of TJP Limited by Share Ltd, on the effectiveness of internal control are studied. Put forward contents and methods of internal control system of TJP Limited by Share Ltd, some effective methods for risk assessment by using risk matrix, put forward countermeasures to improve the internal control of the TJP Limited by Share Ltd. This study has a certain theoretical significance and practical guidance to our country's listed companies to establish internal control system.

【學位授予單位】：天津大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F552.6;F272

【相似文獻】

相關期刊論文 前10條

1 趙維華;對建立企業(yè)內部控制制度的幾點建議[J];山西建筑;2003年17期

2 郭艷萍;論企業(yè)內部控制[J];內蒙古科技與經(jīng)濟;2003年01期

3 閻義方;論強化企業(yè)內部控制制度的力度[J];內蒙古科技與經(jīng)濟;2003年02期

4 王金山;入世后我國企業(yè)內部控制存在的問題及對策[J];內蒙古科技與經(jīng)濟;2004年07期

5 郭曉萍;完善企業(yè)內部控制 提高會計信息質量[J];內蒙古科技與經(jīng)濟;2005年11期

6 陳峰;如何建立健全企業(yè)內部控制制度[J];福建建筑;2005年Z1期

7 倪自杰;淺析企業(yè)內部控制[J];航天工業(yè)管理;2005年08期

8 陶英倩;做好三個結合,強化企業(yè)內部控制[J];機電產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新;2005年02期

9 袁江云;試論傳統(tǒng)文化對企業(yè)內部控制的干擾[J];企業(yè)技術開發(fā);2005年08期

10 趙中秋;;淺析我國企業(yè)內部控制失效的原因及對策[J];內蒙古科技與經(jīng)濟;2006年05期

相關會議論文 前10條

1 鄭石橋;徐國強;;論融入管理體系中的內部控制設計[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

2 鄭延軍;;加強內部控制是企業(yè)面臨的重要課題[A];資源·環(huán)境·產(chǎn)業(yè)——中國地質礦產(chǎn)經(jīng)濟學會2003年學術年會論文集[C];2003年

3 李宇立;王浩;;中國企業(yè)內部控制三十年[A];北方省市自治區(qū)會計學會第二十七次學術研討會論文集[C];2009年

4 王海林;;關于企業(yè)內部控制能力評價的研究設想[A];第十屆全國會計信息化年會論文集[C];2011年

5 張路瑤;曹迎春;;淺析會計信息化環(huán)境下的內部控制[A];第十屆全國會計信息化年會論文集[C];2011年

6 李波;;內部控制與我國傳統(tǒng)文化的沖突與協(xié)調[A];第三屆海峽兩岸會計學術研討會論文集[C];2011年

7 蘭瓊;潘琰;;內部控制賴以生存的土壤——對內部控制理論基礎的探討[A];第四屆海峽兩岸會計學術研討會論文集[C];2012年

8 李孝林;趙小剛;;公司治理內部控制的源頭在古代[A];中國會計學會2012年學術年會論文集[C];2012年

9 楊有紅;;試論公司治理與內部控制的對接和互動[A];中國會計學會第六屆理事會第二次會議暨2004年學術年會論文集（上）[C];2004年

10 王瑩瑞;朱衛(wèi)東;;從內部控制角度看企業(yè)信息化[A];中國會計學會第四屆全國會計信息化年會論文集（下）[C];2005年

相關重要報紙文章 前10條

1 ;現(xiàn)代內部控制叢書[N];中國財經(jīng)報;2003年

2 陶功浩;中小企業(yè)要加強內部控制[N];證券日報;2004年

3 劉燕 李宗芳;試論當前企業(yè)內部控制制度[N];財會信報;2005年

4 張錦秀;多角度關注內部控制[N];財會信報;2005年

5 王先杰;內部控制的核心——內部會計控制[N];財會信報;2005年

6 王宏;內部控制在企業(yè)發(fā)展中的作用[N];財會信報;2005年

7 朱鳳杰 作者單位：遼寧省朝陽市環(huán)境衛(wèi)生管理局;發(fā)揮企業(yè)內部控制制度作用[N];中國企業(yè)報;2002年

8 趙繼文　張　蕾;靠內部控制制度堵住黑洞[N];中國企業(yè)報;2002年

9 徐衛(wèi)華;建立企業(yè)內部控制制度的幾點思考[N];中國企業(yè)報;2003年

10 封宇平;加強企業(yè)內部控制刻不容緩[N];中國石化報;2002年

相關博士學位論文 前10條

1 張敏敏;制造業(yè)企業(yè)內部控制研究[D];中國礦業(yè)大學（北京）;2010年

2 吳益兵;內部控制鑒證：動機、價值相關性與內控效率[D];復旦大學;2010年

3 王宏;基于國際視野與科學發(fā)展的我國內部控制框架體系研究[D];西南財經(jīng)大學;2008年

4 鐘瑋;我國企業(yè)內部控制有效性研究[D];財政部財政科學研究所;2011年

5 張安明;內部控制與公司治理研究[D];廈門大學;2002年

6 宋京津;內部控制信息披露問題研究[D];江西財經(jīng)大學;2011年

7 周繼軍;企業(yè)內部控制與管理者代理問題研究[D];華中科技大學;2011年

8 張旺峰;內部控制有效性與審計定價研究[D];華中科技大學;2012年

9 車桂娟;基于政府審計視角的政府內部控制研究[D];武漢大學;2012年

10 趙建鳳;上市公司股權結構對內部控制有效性的影響研究[D];首都經(jīng)濟貿(mào)易大學;2013年

相關碩士學位論文 前10條

1 王曉夏;中小企業(yè)內部控制問題研究[D];山東農(nóng)業(yè)大學;2008年

2 楊湘青;民營企業(yè)內部控制的設計與實施研究[D];復旦大學;2008年

3 任秋芳;我國壽險公司內部控制體系研究[D];蘇州大學;2008年

4 彭君翔;我國企業(yè)內部控制制度的研究[D];蘇州大學;2008年

5 譚國屏;我國企業(yè)內部控制主體定位研究[D];湘潭大學;2008年

6 雍鳳山;合肥美菱股份有限公司內部控制體系研究[D];合肥工業(yè)大學;2008年

7 季秋紅;論我國證券公司內部控制法規(guī)體系的完善[D];山東大學;2008年

8 夏友福;遏制醫(yī)藥商業(yè)賄賂的內部控制措施研究[D];重慶大學;2007年

9 趙玲;內部控制架構及要素重要性：理論分析和問卷調查[D];新疆財經(jīng)大學;2008年

10 吳嵐;會計信息及時性與內部控制成效關系分析[D];首都經(jīng)濟貿(mào)易大學;2008年

本文編號：1486799