本文關鍵詞：M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計問題的研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：銀行業(yè)“錢荒”的大規(guī)模爆發(fā)第一次將銀行同業(yè)業(yè)務的風險完全暴露出來。實際上,伴隨著銀行業(yè)務創(chuàng)新腳步的加快,銀行更多的將業(yè)務重點從傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務向同業(yè)市場上的類信貸業(yè)務轉移,導致銀行間同業(yè)市場井噴式增長的局面。探尋我國銀行同業(yè)市場的發(fā)展現狀,目前大部分商業(yè)銀行呈現出信貸資產增速放緩,而類信貸業(yè)務規(guī)模急劇上升的現象。因為在人民銀行存貸比考核以及銀監(jiān)會資本充足率的雙重嚴格管制下,在金融市場上利差縮小、行業(yè)競爭加劇等多種挑戰(zhàn)下,商業(yè)銀行已逐步意識到:在繼續(xù)發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務的基礎上,應該創(chuàng)新性的大力發(fā)展以類信貸同業(yè)業(yè)務為代表的非信貸業(yè)務,只有多措并舉進行銀行業(yè)務結構的優(yōu)化,開拓新的銀行業(yè)務增長點,才能使銀行改變以往單一的利差收入盈利手段,向盈利方式多樣化、銀行發(fā)展多元化進行轉型。因為類信貸同業(yè)業(yè)務的實質仍是信貸業(yè)務,所以此類業(yè)務急劇擴張所潛藏的風險仍然不容忽視,未暴露的風險會給整個銀行業(yè)的健康發(fā)展埋下隱患。目前我國銀行監(jiān)管部門并沒有針對類信貸同業(yè)業(yè)務建立一套行之有效的審計方法,銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計依舊處于突擊式、篩查式、重實效輕流程的審計局面。所以亟待銀行外部監(jiān)管者采取有針對性的審計方法,針對類信貸業(yè)務的發(fā)展狀況與風險特點,開展全方位的審計工作。本論文通過對審計M銀行在同業(yè)業(yè)務創(chuàng)新中開展的類信貸業(yè)務的專題研究,以對M銀行最近開展的類信貸同業(yè)業(yè)務中具有代表性的銀行同業(yè)代付業(yè)務、買入返售業(yè)務、同業(yè)投資業(yè)務的審計為實際案例,通過深入闡明這三項業(yè)務的具體流程與操作手段,探究這三項業(yè)務如何規(guī)避了外部監(jiān)管法規(guī)、打政策的擦邊球、在審計類信貸同業(yè)業(yè)務時所面臨的困難與問題,以及這些潛在問題會給銀行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展帶來何種的不利影響,最終總結出外部監(jiān)管者應該采取何種規(guī)范的審計流程以及保障審計順利實施的政策措施,從而開展對銀行類信貸業(yè)務規(guī)范化的審計,降低銀行類信貸同業(yè)業(yè)務的風險,保證銀行間同業(yè)業(yè)務的總量可控,風險可控。
【關鍵詞】：銀行 同業(yè)業(yè)務 類信貸 審計
【學位授予單位】：遼寧大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.4;F239.65
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 緒論10-12
• 0.1 研究的背景及意義10
• 0.2 研究內容及框架10-11
• 0.3 研究方法11-12
• 1 銀行類信貸同業(yè)業(yè)務概述12-19
• 1.1 銀行類信貸同業(yè)業(yè)務定義12
• 1.2 銀行類信貸同業(yè)業(yè)務背景12-13
• 1.3 銀行類信貸同業(yè)業(yè)務特征13
• 1.4 銀行類信貸同業(yè)業(yè)務類型13-19
• 1.4.1 同業(yè)代付業(yè)務13-14
• 1.4.2 買入返售業(yè)務14-16
• 1.4.3 同業(yè)投資業(yè)務16-19
• 2 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計概述19-27
• 2.1 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務基本情況19-22
• 2.1.1 M銀行概況19-20
• 2.1.2 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務現狀20-21
• 2.1.3 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務架構21-22
• 2.2 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計基本情況22-24
• 2.2.1 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計現狀22-23
• 2.2.2 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計措施23-24
• 2.3 M銀行類信貸業(yè)務的審計過程24-27
• 2.3.1 深入探索業(yè)務規(guī)模24
• 2.3.2 看清交易模式和結構24
• 2.3.3 準確判斷交易角色24-25
• 2.3.4 重點檢查四大風險25
• 2.3.5 深入挖掘隱性合同25
• 2.3.6 準確定性風險與問題25-27
• 3 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計問題分析27-29
• 3.1 未對同業(yè)業(yè)務交易對手嚴格審計27
• 3.2 未對同業(yè)業(yè)務統(tǒng)一授信嚴格審計27
• 3.3 同業(yè)融出審計缺失27
• 3.4 突擊式審計缺少規(guī)范流程27-28
• 3.5 類信貸業(yè)務內審制度缺失28
• 3.6 類信貸業(yè)務信息審計不及時28-29
• 4 M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計的完善措施29-36
• 4.1 銀行層面完善措施29-32
• 4.1.1 建立銀行類信貸同業(yè)業(yè)務內審制度29
• 4.1.2 持續(xù)建立健全同業(yè)業(yè)務管理體系29-30
• 4.1.3 健全同業(yè)事業(yè)部體制30-31
• 4.1.4 建立健全監(jiān)管制度，深化金融體系改革31-32
• 4.1.5 借助同業(yè)業(yè)務扶持實體經濟32
• 4.2 監(jiān)管層面完善措施32-36
• 4.2.1 外部監(jiān)管者之間加強溝通與協(xié)調32
• 4.2.2 加強銀行風險審計32-34
• 4.2.3 深入開展違規(guī)問題整改工作34
• 4.2.4 不斷加強合規(guī)建設34-35
• 4.2.5 切實提升內控管理能力35-36
• 結束語36-37
• 參考文獻37-39
• 致謝39-40

【參考文獻】

中國期刊全文數據庫 前1條

1 鄭聯盛;張明;;中國銀行同業(yè)業(yè)務:現狀、類型、風險和應對[J];金融市場研究;2014年06期

  本文關鍵詞：M銀行類信貸同業(yè)業(yè)務審計問題的研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：295185