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我國商業(yè)銀行信貸風險管理研究

作者：不詳　更新時間：2012-6-13 22:44:20

摘　要：信貸風險管理是商業(yè)銀行開展業(yè)務的關鍵環(huán)節(jié)，本文陳述了我國商業(yè)銀行在信貸風險管理中存在的問題，并針對問題提出了建設商業(yè)銀行內部風險管理制度、建立科學的信貸風險管理方法和完善信貸市場退出途徑等方面的改進建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風險 信貸風險
一、前言
　　風險是金融體系和金融活動的基本屬性之一。風險分析和管理活動是商業(yè)銀行所從事的全部業(yè)務和管理活動中最核心的內容。我們甚至可以把銀行活動比喻為一種以承擔風險換取收益的游戲。而信貸風險管理是商業(yè)銀行風險管理中最關鍵也最具挑戰(zhàn)性的領域。隨著金融市場日趨復雜、金融衍生工具不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信貸風險暴露開始成倍增長，性質也更為復雜。銀行業(yè)迫切需要一種較為完善的風險管理體系和科學的風險管理手段。目前我國的金融市場自由化還處于初級階段，貸款仍占銀行總資產的絕對比重，因此商業(yè)銀行面臨最大的風險便是信貸風險。從令人瞠目的巨額不良資產到屢見不鮮的金融丑聞，無不根源于信貸風險問題。本論文致力于研究我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題以及解決的途徑和方法。
二、我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題
（一）增量貸款風險不斷增加
　　由于貸款存量結構制約，銀行貸款資金在增量配置上難以做到優(yōu)化和按效益原則進行。再加上體制不合理，無序競爭和規(guī)則約束不健全，貸款的增量配置扭曲，又轉化為存量風險，日漸累積，形成了惡性循環(huán)。
　　一方面，貸款大量向交通、能源、電力、電信等壟斷性行業(yè)或大項目以及集團公司、股份公司、上市公司等大企業(yè)集中，存在著風險集聚和形成新的不良貸款的可能。一旦這些家企業(yè)面臨經營風險，而不得不破產時，很可能蝕空銀行資本金，進而引發(fā)銀行危機。
　　另一方面，外資銀行和城市商業(yè)銀行的跨區(qū)域經營加劇了銀行增量風險。隨著我國銀行業(yè)的開放，一大批有實力、有效益的外資銀行己經來華搶灘設點，給國內商業(yè)銀行帶來的沖擊越來越大，國有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質客戶流失、客戶群體邊緣化的危險。新增貸款質量的下降意味著商業(yè)銀行信貸風險的不斷加大。
　　還有部分城市商業(yè)銀行為了更好的跨區(qū)域經營，搶奪國有銀行客戶，在客戶原有抵押貸款的基礎上，放大抵押率，給客戶提供增量貸款，使得原有抵押物的保障程度下降,抵押率的上升也意味著新增貸款的風險加劇。
（二）貸款流動性較差
　　商業(yè)銀行貸款投向過于集中。貸款集中主要表現為三個方面:一是貸“大”，即貸款向大企業(yè)、大城市、大項目集中，大量資金集中于少量項目。二是貸“長”，就是投放貸款的期限與企業(yè)實際用款周期不匹配，這樣就隱藏了貸款的短期風險，將風險暴露的時間延長。三是貸“上”，貸給上市公司或準上市公司，也使得一部分資金流入股市，離開生產領域，從而造成國有商業(yè)銀行信貸資產的流動性總體不足，大量銀行流動資金貸款被長期占用，周轉緩慢。由于商業(yè)銀行信貸客戶大部份是國有工業(yè)客戶，近年來國有工業(yè)客戶整體效益不佳對商業(yè)銀行流動性造成了很大的影響。
　　另外，目前好多銀行債務是表面正常實際流動性差，經常出現的情況是企業(yè)貸款到期時臨時拆借資金歸還，然后發(fā)放新貸款后歸還拆解資金。并且，有時候銀行從業(yè)人員為了避免逾期貸款出現，協助借款人拆借資金，因此，表面正常貸款的背后隱藏著巨大的流動性風險。
（三）原不良資產生成機制仍在不斷催生著新的不良資產
　　近年來，商業(yè)銀行不良資產率雖有所下降，但不良資產絕對額卻在不斷上升。1994年國有商業(yè)銀行(原工、農、中、建)不良貸款總額5323億，至2006年底不良貸款總額還有10557.6億(這其中需要剔除1999年不良資產剝離的1.4萬億和中行、建行、工行上市前財務重組時的政策性剝離和核銷的數據)。可以看出，商業(yè)銀行的不良資產增長并沒有被有效遏制住，原不良資產生成機制仍舊不斷地催生著新的信貸不良資產，這還不包括一部分隱性不良資產。不良資產就像一個惡性腫瘤困擾著商業(yè)銀行各項業(yè)務的健康發(fā)展。
（四）貸款保障方式不當
　　貸款保障方式的選擇對信貸資產質量的高低有著直接的影響。目前，雖然減少了信用貸款，主要實行抵押和擔保等安全性較高的貸款形式，但從實際情況來看，成效不夠理想。主要問題在于抵押不實，抵押物難以處理，在貸款形成風險時，擔保單位不能有效履行其擔負的清償責任，不少資產不抵債的企業(yè)難以按照破產法實行破產，銀行的信貸資產及其權益無法得到法律保護，抵押擔保形同虛設，銀行的信貸資產不斷地被侵蝕。
四、完善我國信貸風險管理制度的措施
（一）建設商業(yè)銀行內部風險管理制度
　　1、授權審批與內部稽核制度的相互補充
　　商業(yè)銀行業(yè)務授權審批制度是確保銀行穩(wěn)健運營、抑制風險發(fā)生與擴大的重要制度。
　　根據我國目前的實際情況，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理方面應做到以下三點:①設立三人信貸委員會批準制度。在總行信貸政策委員會的領導下，通過不同級別的信貸人員自上而下的信貸審批體系來實現信貸風險管理，一項業(yè)務授信的審批必須經過至少三個信貸人員的簽字，其中至少一人具備該項業(yè)務金額的審批權限，從而保證授信的公正。②堅持有限授權原則，嚴格執(zhí)行授權與轉授權制度，并在授權過程中實行分類型、分檔次、有差別的授權，使分行的經營權與經營風險相匹配。③內部組織授權要與職責分離相結合，對容易發(fā)生差錯或舞弊的兩項或數項職責的授權，權限一定要相互分離，使其相互監(jiān)督，，相互制約。
　　我國商業(yè)銀行內部稽核制度要做到:①保證內部稽核部門的獨立性。對原有稽核部門進行重組，在董事會下設立總稽核部，中心分行與城市分行實行派駐制，派駐地稽核部門由上級行直接管理。內部主要包括:一是派駐稽核部門的人事控制歸上級行，不與派駐分行發(fā)生人事關系。二是派駐稽核部門的工資、待遇、福利等一切費用獨立核算，由上級行獨立撥付，不與派駐分行發(fā)生經濟利益關系。三是稽核部門不參與派駐分行的具體業(yè)務。以此建立一個人事上、經濟上和業(yè)務上完全獨立的，權利得到充分保障的內部稽核體系。②完善非現場稽核制度。只有改進稽核的手段，實現非現場稽核，才能夠有效解決稽核任務與稽核力量的矛盾。在具體的操作中，一是采用制度基礎稽核的方法。對銀行內部控制系統(tǒng)的健全性與有效性進行審查與評價，根據內部控制系統(tǒng)的優(yōu)點

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