【摘要】：當(dāng)前,我國正處在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵時期,供給側(cè)改革正在有條不紊地進行著,特別是淘汰落后產(chǎn)能、化解過剩產(chǎn)能的任務(wù)相當(dāng)艱巨,局部地區(qū)企業(yè)由于結(jié)構(gòu)單一,一些企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范,加上市場需求的變化,使不少大型企業(yè)陷入困境。在這樣的大背景下,不良貸款的不斷增多,極大地提高銀行信貸業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險,因此商業(yè)銀行應(yīng)不斷加強信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理,完善內(nèi)部控制體系,來提高風(fēng)險應(yīng)對能力。自2012年改制以來,AC商業(yè)銀行針對其信貸審查審批流程進行優(yōu)化,因此AC商業(yè)銀行審查審批的內(nèi)部控制得到了很大程度地提高,但其與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的其他內(nèi)部控制方面仍有很多欠缺的地方。本文通過結(jié)合改制后AC商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)情況,幫助該銀行建立其有效的內(nèi)部控制制度,以此將AC商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)經(jīng)驗向其他地方商業(yè)銀行提供借鑒。本文第一部分是緒論。闡述論文的選題背景及研究意義,研究方法及研究框架。第二部分提出了本文的理論依據(jù),包括信息不對稱理論、內(nèi)部控制相關(guān)理論。第三部分是對AC商業(yè)銀行進行簡介,從信貸業(yè)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)兩個方面概述;描述現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題,主要包括信貸業(yè)務(wù)人員盡職調(diào)查不足,風(fēng)險評估環(huán)節(jié)薄弱,貸款發(fā)放和支付系統(tǒng)不規(guī)范,貸款監(jiān)控體系發(fā)現(xiàn)問題不及時。第四部分則對AC商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題進行成因分析,主要是信貸業(yè)務(wù)團隊水平不夠,貸款風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)不合理,信貸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)控制不到位,信貸業(yè)務(wù)監(jiān)控和預(yù)警體系不完善。最后在第五部分提出了完善AC商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制對策。主要包括組建高素質(zhì)信貸業(yè)務(wù)團隊,改進貸款風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn),加強信貸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)控制管理及完善貸款監(jiān)測和預(yù)警體系。
[Abstract]:At present, our country is in the key period of steady growth and structural adjustment. The supply-side reform is being carried out methodically, especially the task of eliminating backward production capacity and resolving excess capacity is quite arduous. Because of the single structure of local enterprises, Some enterprises' governance structure is not standardized, coupled with the changes in market demand, many large enterprises into difficulties. Against this background, the increasing number of non-performing loans has greatly increased the risks faced by the bank's credit business. Therefore, commercial banks should constantly strengthen the internal control management of the credit business and improve the internal control system. To improve risk response. Since the restructuring in 2012, AC Commercial Bank has optimized its credit review and approval process, so the internal control of AC commercial bank review and approval has been greatly improved. But there are still many deficiencies in other internal controls linked to the credit business. This paper helps the AC commercial bank to establish its effective internal control system by combining with the relevant situation of the internal control of the credit business of the AC commercial bank after restructuring. In this way, the relevant experience of AC commercial bank's internal control of credit business can be used for reference by other local commercial banks. The first part of this paper is the introduction. The background and significance, research methods and research framework of the thesis are expounded. The second part puts forward the theoretical basis of this paper, including information asymmetry theory, internal control theory. The third part is a brief introduction to AC commercial banks, which summarizes the credit business and organizational structure, describes the existing problems in the internal control of credit business, mainly including the lack of due diligence of credit personnel, the weak risk assessment. Loan issuance and payment system is not standardized, loan monitoring system found problems in time. The fourth part analyzes the causes of the internal control of the credit business of AC commercial banks. The main reasons are that the credit business team level is not enough, the loan risk assessment standard is unreasonable, and the credit business information system control is not in place. Credit business monitoring and early warning system is not perfect. Finally, in the fifth part, the author puts forward the countermeasures to improve the internal control of AC commercial bank credit business. It mainly includes setting up high quality credit business team, improving loan risk assessment standard, strengthening credit business information system control and management and perfecting loan monitoring and early warning system.
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F832.4;F830.42

【參考文獻】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 翟凱麗;畢佳瑜;;貨幣資金內(nèi)部控制與相關(guān)審計程序相互作用研究[J];中國管理信息化;2016年13期

2 陳立新;;基于會計信息化環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化研究[J];中國管理信息化;2016年13期

3 水蕊蕤;;商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷原因及措施研究[J];財會學(xué)習(xí);2016年12期

4 于輝;劉兆蓮;梅黎;;對內(nèi)部控制評價增加組織價值的探索與思考——基于北京農(nóng)商銀行的內(nèi)部控制評價實踐[J];中國內(nèi)部審計;2016年06期

5 馬君麟;;淺議商業(yè)銀行的內(nèi)部控制審計[J];企業(yè)導(dǎo)報;2016年11期

6 陸沈夏;許學(xué)軍;;當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的識別與管理[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;2016年09期

7 袁琳;;試析銀行會計內(nèi)部控制的必要性[J];時代金融;2016年11期

8 楊子劍;梁棟;鄭斯文;王偉;;德國復(fù)興信貸銀行的運作特點及其啟示[J];北方金融;2016年03期

9 楊華;;農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因及對策研究[J];金融經(jīng)濟;2016年04期

10 陳坤;;上市銀行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)研究分析[J];改革與開放;2016年04期

相關(guān)重要報紙文章 前1條

1 張末冬;;促進商業(yè)銀行完善公司治理 加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理[N];金融時報;2016年

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前4條

1 李科研;商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理研究[D];山東大學(xué);2015年

2 韓明宏;商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計研究[D];青島科技大學(xué);2015年

3 陳果妍;XX銀行信貸風(fēng)險控制存在的問題及對策[D];湘潭大學(xué);2015年

4 陳浩;我國中小商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系研究[D];財政部財政科學(xué)研究所;2014年

，

本文編號：2230603