本文關(guān)鍵詞：太平船務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)化策略研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：全球化和信息化是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展必須面對的環(huán)境,在這樣的機(jī)遇和挑戰(zhàn)面前,很多企業(yè)通過行業(yè)內(nèi)的戰(zhàn)略聯(lián)盟、集團(tuán)資產(chǎn)重組來進(jìn)行擴(kuò)張。但是伴隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,分支機(jī)構(gòu)之間的發(fā)展良莠不齊,業(yè)務(wù)拓展迅猛戰(zhàn)線拉長,無法兼顧的內(nèi)部管理問題就變得越來越多,潛伏著的各種隱患,使得管理者“管不到位”。然而,作為一種有效的管理方法,“內(nèi)部審計(jì)”可以幫助發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理的不足,進(jìn)行必要的修改以加強(qiáng)集團(tuán)管理,促進(jìn)其持續(xù)良性發(fā)展。從實(shí)用的角度來看,“內(nèi)部審計(jì)”的發(fā)展進(jìn)步也不斷接近全球企業(yè)快速發(fā)展的要求。正如我們所知,有效的管理方法是企業(yè)巨大的財(cái)富,也是全球商業(yè)競爭獲勝的關(guān)鍵。“內(nèi)部審計(jì)”作為管理方法和公司治理的一種有效工具(武器),它可以幫助改善監(jiān)管,降低稅收風(fēng)險(xiǎn),評估監(jiān)督性能,提供增值服務(wù)等等。本論文選取太平船務(wù)航運(yùn)公司作為研究對象,對太平船務(wù)的內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀進(jìn)行梳理,有關(guān)內(nèi)審部門發(fā)現(xiàn)的實(shí)際問題做小結(jié),為進(jìn)一步研究制定貼合實(shí)際的有效方法做準(zhǔn)備。首先,探討內(nèi)部審計(jì)的體系優(yōu)化,從體系的各種功能分別解析預(yù)算體系、預(yù)警體系、治理體系、審核體系,研究諸體系可參考的指標(biāo)及改進(jìn)方式。其次,內(nèi)部審計(jì)的流程優(yōu)化的過程,按內(nèi)審準(zhǔn)備階段、信息整理、現(xiàn)場審計(jì)、報(bào)告階段的步驟細(xì)化流程,報(bào)告階段按模塊分別解析,包括預(yù)算編制執(zhí)行、現(xiàn)金和銀行存款的審計(jì)、財(cái)務(wù)收支的審計(jì)、運(yùn)費(fèi)審計(jì)、或者有關(guān)的綜合管理提出了流程優(yōu)化的建議;接著,研究完善太平船務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)的方法,從審計(jì)前任務(wù)的部署、現(xiàn)場審計(jì)中的審核稽查方法、審計(jì)報(bào)告撰寫成果匯報(bào)三個(gè)階段,分析和提出優(yōu)化的方法。按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和原因進(jìn)行歸類,加上后果的嚴(yán)重性等權(quán)重建立評估機(jī)制,希望從研究航運(yùn)公司內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部管理互相融合的評估機(jī)制,探討對應(yīng)不同風(fēng)險(xiǎn)等級的事項(xiàng),內(nèi)部審計(jì)人員可關(guān)注核查的分類控制方法和措施,并且將著重研究航運(yùn)公司內(nèi)部審計(jì)的審查稽核的優(yōu)化方案作為應(yīng)用前景。最后,還要對航運(yùn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的績效管理進(jìn)行總結(jié)回顧,介紹實(shí)施效果評價(jià)的過程及其工具的應(yīng)用。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 體系優(yōu)化 流程優(yōu)化 方法優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：東華大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F239.45;F552.6
【目錄】：

• 摘要5-7
• ABSTRACT7-13
• 第一章 緒論13-18
• 1.1 研究的背景和現(xiàn)實(shí)意義13-15
• 1.1.1 研究的背景13-14
• 1.1.2 研究的意義14-15
• 1.2 本文的研究思路和框架15-18
• 1.2.1 研究的思路15-16
• 1.2.2 研究的框架16-18
• 第二章 公司內(nèi)部審計(jì)的理論綜述18-25
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)的涵義18-20
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容20-22
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)的范疇20-21
• 2.2.2 內(nèi)部審計(jì)的要素21-22
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)的方法22-24
• 2.3.1 取證抽樣和全查22
• 2.3.2 順查和逆查22-23
• 2.3.3 面向應(yīng)用和分析23-24
• 2.4 航運(yùn)公司內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)24-25
• 第三章 太平船務(wù)公司概況與內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀分析25-35
• 3.1 太平船務(wù)公司概況25-27
• 3.2 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)部的組織現(xiàn)狀27-29
• 3.3 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)存在的問題分析29-33
• 3.3.1 財(cái)務(wù)預(yù)算考評體系分析29-31
• 3.3.2 公司監(jiān)督制度分析31
• 3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)評估體系分析31-33
• 3.4 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)部存在問題的主要原因33-35
• 第四章 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)的體系優(yōu)化35-46
• 4.1 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系優(yōu)化的目標(biāo)35-38
• 4.1.1 確保企業(yè)經(jīng)營合法合規(guī)同時(shí)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)35
• 4.1.2 檢查和改善分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況35-36
• 4.1.3 提升內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)36-38
• 4.1.4 發(fā)現(xiàn)管理漏洞減少舞弊38
• 4.2 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系的構(gòu)建38-43
• 4.2.1 內(nèi)審體系指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)38-41
• 4.2.2 已發(fā)現(xiàn)問題歸類和改進(jìn)對策41-43
• 4.3 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系的運(yùn)作43-46
• 4.3.1 內(nèi)部審計(jì)日常程序43-45
• 4.3.2 按港口分支機(jī)構(gòu)的輪流審計(jì)45
• 4.3.3 特定項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)45-46
• 第五章 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)的流程優(yōu)化46-57
• 5.1 內(nèi)部審計(jì)流程優(yōu)化的目標(biāo)46
• 5.2 內(nèi)部審計(jì)流程優(yōu)化的方法46-52
• 5.2.1 內(nèi)審立項(xiàng)準(zhǔn)備46-47
• 5.2.2 審計(jì)信息整理47-49
• 5.2.3 現(xiàn)場審計(jì)階段49-51
• 5.2.4 審計(jì)報(bào)告階段51-52
• 5.3 內(nèi)部審計(jì)流程的實(shí)施運(yùn)作52-57
• 5.3.1 預(yù)算編制執(zhí)行審計(jì)流程的優(yōu)化52
• 5.3.2 財(cái)務(wù)收支的審計(jì)流程的優(yōu)化52-54
• 5.3.3 現(xiàn)金及銀行存款審計(jì)流程的優(yōu)化54-55
• 5.3.4 運(yùn)費(fèi)審計(jì)管理的優(yōu)化55-57
• 第六章 太平船務(wù)內(nèi)部審計(jì)的方法優(yōu)化57-71
• 6.1 細(xì)化內(nèi)部審計(jì)任務(wù)部署和人員分工57-60
• 6.1.1 側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)思路57
• 6.1.2 緊抓內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)重本棄末57-58
• 6.1.3 增加技巧性的訪談法58-59
• 6.1.4 合理拓展內(nèi)部審計(jì)范圍59-60
• 6.2 優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)的審核稽查方法60-66
• 6.2.1 優(yōu)化ERP系統(tǒng)信息抽樣法60-61
• 6.2.2 優(yōu)化作業(yè)流程圖描述法61-64
• 6.2.3 優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)法64-65
• 6.2.4 優(yōu)化數(shù)據(jù)透視表分析法65-66
• 6.3 優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)成果的報(bào)告方法66-71
• 6.3.1 現(xiàn)場審計(jì)總結(jié)會議的直接交流法66-67
• 6.3.2 建立內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理相融合的評估機(jī)制67-68
• 6.3.3 為管理層出具有價(jià)值的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告68-70
• 6.3.4 完善內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)意見措施的監(jiān)督回訪70-71
• 結(jié)論71-73
• 參考文獻(xiàn)73-76
• 致謝76

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前8條

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  本文關(guān)鍵詞：太平船務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)化策略研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號：486008