發(fā)布時間：2017-04-25 02:24

  本文關鍵詞：家族財富傳承的信托方案設計，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：伴隨著中國經(jīng)濟的持續(xù)、快速增長,高凈值客戶群體規(guī)模呈逐年擴大趨勢,為家族財富管理和傳承提供了市場基礎。大量研究文獻表明,家族信托在財富傳承中存在明顯優(yōu)勢。國內(nèi)外家族信托的發(fā)展環(huán)境與階段均存在很大不同。國外較成熟的家族信托為客戶提供定制化的服務,信托財產(chǎn)主要為股權、房地產(chǎn)等。我國在政策法規(guī)等方面存在限制,家族信托的推進相對緩慢,目前尚處于起步階段。國內(nèi)的家族信托產(chǎn)品多以現(xiàn)金為標的資產(chǎn),鮮有涉及股權、房地產(chǎn)、藝術品。本文在現(xiàn)有文獻研究的基礎上,歸納了家族信托的現(xiàn)狀及運行機理,提出新的方案設計理念,并以W家族為例進行具體的方案設計,進一步對現(xiàn)金流進行分析與預測。方案設計的創(chuàng)新之處體現(xiàn)在以下幾個方面：第一,將股權、房地產(chǎn)和藝術品委托給信托機構,進行統(tǒng)一的管理和運作,從而實現(xiàn)財富傳承；第二,在分析案例的家族成員、資產(chǎn)狀況和具體需求的基礎上,設計信托方案和部分條款；第三,對信托方案的現(xiàn)金流進行預測和分析,以探討方案可行性。最后,本文討論了家族信托方案的合理性�！缎磐蟹ā�、《物權法》的有關規(guī)定為家族信托的設立和運行提供了基本的法律支撐。但是,考慮到家族信托存續(xù)周期較長,市場風險、流動性風險、信用風險、管理風險等依然存在。
【關鍵詞】：家族信托 家族財富 家族企業(yè) 高凈值群體 財富傳承
【學位授予單位】：浙江大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F832.49
【目錄】：

• 摘要6-7
• Abstract7-13
• 1 引言13-18
• 1.1 選題背景13-15
• 1.1.1 高凈值群體數(shù)量增加13-14
• 1.1.2 家族企業(yè)的傳承需求14-15
• 1.2論文主題與結構15-16
• 1.3 研究難點與可能的創(chuàng)新點16-18
• 2 文獻綜述18-23
• 2.1 家族企業(yè)繼承18
• 2.2 遺囑18-19
• 2.3 保險19
• 2.4 家族慈善基金19-20
• 2.5 家族信托20-21
• 2.6 對現(xiàn)有研究結果的簡要評述21-23
• 3 家族信托現(xiàn)狀及運行機理23-41
• 3.1 基本定義23-24
• 3.1.1 高凈值群體、超高凈值群體23
• 3.1.2 財富傳承23-24
• 3.1.3 家族信托24
• 3.2 家族信托發(fā)展概況24-33
• 3.2.1 國外家族信托發(fā)展情況24-25
• 3.2.2 國內(nèi)家族信托發(fā)展現(xiàn)狀25-26
• 3.2.3 主要特征及差異26-27
• 3.2.4 家族信托的實踐案例27-33
• 3.3 現(xiàn)有產(chǎn)品類型與信托架構33-39
• 3.3.1 金融需求類家族信托33-35
• 3.3.2 其他需求類家族信托35-39
• 3.4 主要障礙和問題39-41
• 4 家族信托方案設計理念41-46
• 4.1 高凈值群體需求概況41-43
• 4.2 高凈值群體資產(chǎn)狀況43-44
• 4.3 方案設計理念創(chuàng)新44-46
• 5 家族信托具體方案——以W家族為例46-52
• 5.1 W家族基本情況介紹46-47
• 5.1.1 家族成員46
• 5.1.2 家族財產(chǎn)46-47
• 5.2 主要需求分析47-49
• 5.2.1 風險偏好測算47
• 5.2.2 具體需求情況47-49
• 5.3 部分信托條款設計49-50
• 5.4 家族信托的運作50-52
• 6 現(xiàn)金流預測與分析52-58
• 6.1 現(xiàn)金流入預測52-53
• 6.2 現(xiàn)金流出預測53-56
• 6.2.1 基本需求支出53-54
• 6.2.2 稅費支出54-56
• 6.3 整體現(xiàn)金流分析56-58
• 7 方案的合理性論證58-64
• 7.1 家族信托的法律可行性58-59
• 7.1.1 《信托法》的基本制度架構支持58-59
• 7.1.2 《物權法》的基本轉移生效方式59
• 7.2 家族信托的制度障礙59-61
• 7.2.1 信托財產(chǎn)登記59-60
• 7.2.2 遺產(chǎn)稅的問題60
• 7.2.3 信托的私密性60-61
• 7.3 方案的成本收益分析61-63
• 7.3.1 委托人角度61-62
• 7.3.2 受托人角度62-63
• 7.4 方案存在的風險分析63-64
• 8 小結64-65
• 參考文獻65-68

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 張傳良;鮑新中;;財產(chǎn)保護類家族信托模式及其產(chǎn)品設計[J];金融理論與實踐;2015年03期

2 劉澄;王楊;;財產(chǎn)傳承類家族信托模式及其產(chǎn)品設計[J];會計之友;2015年04期

3 邱峰;;家族財富傳承最佳之選——家族信托模式研究[J];國際金融;2015年02期

4 張傳良;;中國家族信托的需求分析與市場定位[J];現(xiàn)代經(jīng)濟信息;2014年22期

5 張怡Y，

本文編號：325445