發(fā)布時間：2020-11-01 09:56

　　 在企業(yè)財務風險管理的三大環(huán)節(jié)即識別、度量、控制中,識別是第一步,控制是核心。全面、深刻地識別財務風險,并在此基礎上制定相應的控制措施,對于監(jiān)控風險的走勢能夠起到事半功倍的效果,對企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展起著舉足輕重的作用。但已有的研究主要是針對行業(yè)整體,較少進行個案研究。從這個層面上講,本文的研究具有一定的借鑒意義。A集團是一家總部位于云南,剛剛成立四年的國有控股房地產(chǎn)開發(fā)集團。雖然乘借近些年行業(yè)高速發(fā)展的良好形勢及云南房地產(chǎn)市場的有利時機,依靠大股東支持,自身實力得到成倍增長,但在增長的同時,近期因資金鏈緊張爆發(fā)了不小的問題。2012年是房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型尋求發(fā)展創(chuàng)造企業(yè)核心競爭力的關鍵時期,眾多實力房企涌入云南,競爭進一步加劇,面對嚴峻的市場形勢和無處不在的風險,A集團在自身規(guī)模擴張增強實力和競爭力的同時,如何準確地識別與有效地控制公司所面臨的財務風險比以往任何時候都更為重要和迫切。綜上所述,本文通過案例分析,以財務風險相關理論為依據(jù),在充分借鑒國內(nèi)外財務風險識別與控制的有益經(jīng)驗的基礎上,從A企業(yè)集團的實際情況和經(jīng)營戰(zhàn)略出發(fā),運用財務報表分析方法對A集團的財務風險進行了全面而詳細的識別以找出潛在的風險點。同時,鑒于傳統(tǒng)財務數(shù)據(jù)分析不能較全面地反映出企業(yè)整體財務風險狀況的缺陷,運用Z-score財務風險預警模型對A集團財務風險狀況做了評價。最后結(jié)合集團未來發(fā)展戰(zhàn)略,針對該集團存在的風險點提出了一系列控制措施。全文共分六章,基本內(nèi)容如下:第一章緒論。首先闡述問題的研究背景和研究意義,然后對國內(nèi)外關于財務風險識別與控制的相關研究進行了回顧與評述,在此基礎上,提出了本文的研究思路與研究內(nèi)容。第二章房地產(chǎn)企業(yè)財務風險基本理論。介紹了企業(yè)財務風險的內(nèi)涵、成因以及財務風險傳導機制,財務風險識別與控制相關理論知識。為后續(xù)章節(jié)打下理論基礎第三章A集團基本情況分析。首先介紹A集團自身基本情況,包括股權關系分析、主要地產(chǎn)項目介紹、主要經(jīng)營情況分析,其次對其所處的房地產(chǎn)行業(yè)外部環(huán)境進行分析,最后分析A集團未來發(fā)展戰(zhàn)略。第四章A集團財務風險識別。主要從籌資、投資、營運和收益分配四個理財環(huán)節(jié)識別A集團的財務風險,找出其中潛在的風險點,最后運用Z-score模型對A集團整體財務風險進行測量,評價A集團整體財務風險狀況。第五章A集團財務風險控制。本章主要在前兩章對A集團財務風險識別與評價的基礎上提出了適合A集團的財務風險控制措施。第六章結(jié)論與展望。對本論文的所作工作進行總結(jié),并對后續(xù)研究提出展望。本文的主要結(jié)論:(1)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略指導著企業(yè)的發(fā)展,財務風險的識別需要考慮到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對財務的影響。通過對A集團內(nèi)外部環(huán)境的分析點明了集團的現(xiàn)狀、所處的宏觀環(huán)境和行業(yè)狀況,同時結(jié)合A集團自身的競爭優(yōu)勢與劣勢,運用SWOT戰(zhàn)略分析方法對集團的發(fā)展戰(zhàn)略做了簡要評價,為財務風險識別奠定基礎。(2)全面、客觀、科學地識別企業(yè)財務風險,能對監(jiān)控風險的走勢起到事半功倍的作用,也為后續(xù)財務風險控制指明控制重點。本文從理財活動的主要環(huán)節(jié),即籌資、投資、運營和收益分配四個主要環(huán)節(jié),運用財務報表分析法著重識別其中存在的財務風險,分析引致財務風險的原因,為后續(xù)控制指明控制方向與重點。同時運用Z-score模型對整體財務風險狀況作出評價,使企業(yè)管理者更能直觀地掌握公司財務風險整體狀況。(3)企業(yè)財務風險控制措施的制定是保證企業(yè)成功實施發(fā)展戰(zhàn)略的有力保障。應該在財務風險識別的基礎上,結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,用戰(zhàn)略的觀點來看待企業(yè)財務風險控制。
【學位單位】：西南財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2012
【中圖分類】：F299.233.42
【文章目錄】：
摘要
Abstract
1. 緒論
    1.1 選題背景及研究意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 關于財務風險識別的研究
        1.2.2 關于財務風險控制的研究
    1.3 研究思路與內(nèi)容
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究內(nèi)容
2. 財務風險基本理論
    2.1 財務風險
        2.1.1 財務風險的界定
        2.1.2 財務風險的分類
        2.1.3 財務風險的成因
        2.1.4 財務風險傳導機制
    2.2 財務風險識別
        2.2.1 財務風險識別的內(nèi)容
        2.2.2 財務風險識別的方法
    2.3 財務風險控制
        2.3.1 財務風險控制的涵義
        2.3.2 財務風險控制策略
3. A集團基本情況概述
    3.1 A集團簡介
        3.1.1 A集團發(fā)展歷程
        3.1.2 股權關系結(jié)構(gòu)
        3.1.3 A集團組織架構(gòu)
        3.1.4 A集團開發(fā)項目概況
    3.2 A集團經(jīng)營狀況
        3.2.1 集團管理現(xiàn)狀
        3.2.2 主營業(yè)務構(gòu)成及主要財務數(shù)據(jù)
    3.3 A集團外部環(huán)境分析
        3.3.1 行業(yè)現(xiàn)狀分析
        3.3.2 行業(yè)競爭分析
    3.4 A集團戰(zhàn)略與競爭力分析
        3.4.1 A集團未來發(fā)展戰(zhàn)略
        3.4.2 A集團競爭力分析
4. A集團財務風險識別
    4.1 籌資風險識別
        4.1.1 短期償債風險識別
        4.1.2 長期償債風險識別
    4.2 投資風險識別
        4.2.1 盈利風險識別
        4.2.2 成長風險識別
        4.2.3 成本費用風險識別
    4.3 營運風險識別
        4.3.1 資產(chǎn)管理風險識別
        4.3.2 現(xiàn)金流量風險識別
    4.4 收益分配風險識別
    4.5 A集團財務風險評價
5. A集團財務風險控制
    5.1 籌資風險控制
    5.2 投資風險控制
        5.2.1 盈利風險控制
        5.2.2 成長風險控制
        5.2.3 成本費用風險控制
    5.3 運營風險控制
        5.3.1 資產(chǎn)管理風險控制
        5.3.2 現(xiàn)金流風險控制
    5.4 收益分配風險控制
6. 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻
后記
致謝

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本文編號：2865376