發(fā)布時間：2020-11-01 09:56

　　 在企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的三大環(huán)節(jié)即識別、度量、控制中,識別是第一步,控制是核心。全面、深刻地識別財務(wù)風(fēng)險,并在此基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的控制措施,對于監(jiān)控風(fēng)險的走勢能夠起到事半功倍的效果,對企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展起著舉足輕重的作用。但已有的研究主要是針對行業(yè)整體,較少進(jìn)行個案研究。從這個層面上講,本文的研究具有一定的借鑒意義。A集團(tuán)是一家總部位于云南,剛剛成立四年的國有控股房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)。雖然乘借近些年行業(yè)高速發(fā)展的良好形勢及云南房地產(chǎn)市場的有利時機(jī),依靠大股東支持,自身實力得到成倍增長,但在增長的同時,近期因資金鏈緊張爆發(fā)了不小的問題。2012年是房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型尋求發(fā)展創(chuàng)造企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵時期,眾多實力房企涌入云南,競爭進(jìn)一步加劇,面對嚴(yán)峻的市場形勢和無處不在的風(fēng)險,A集團(tuán)在自身規(guī)模擴(kuò)張增強(qiáng)實力和競爭力的同時,如何準(zhǔn)確地識別與有效地控制公司所面臨的財務(wù)風(fēng)險比以往任何時候都更為重要和迫切。綜上所述,本文通過案例分析,以財務(wù)風(fēng)險相關(guān)理論為依據(jù),在充分借鑒國內(nèi)外財務(wù)風(fēng)險識別與控制的有益經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,從A企業(yè)集團(tuán)的實際情況和經(jīng)營戰(zhàn)略出發(fā),運(yùn)用財務(wù)報表分析方法對A集團(tuán)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了全面而詳細(xì)的識別以找出潛在的風(fēng)險點。同時,鑒于傳統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)分析不能較全面地反映出企業(yè)整體財務(wù)風(fēng)險狀況的缺陷,運(yùn)用Z-score財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型對A集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險狀況做了評價。最后結(jié)合集團(tuán)未來發(fā)展戰(zhàn)略,針對該集團(tuán)存在的風(fēng)險點提出了一系列控制措施。全文共分六章,基本內(nèi)容如下:第一章緒論。首先闡述問題的研究背景和研究意義,然后對國內(nèi)外關(guān)于財務(wù)風(fēng)險識別與控制的相關(guān)研究進(jìn)行了回顧與評述,在此基礎(chǔ)上,提出了本文的研究思路與研究內(nèi)容。第二章房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險基本理論。介紹了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)涵、成因以及財務(wù)風(fēng)險傳導(dǎo)機(jī)制,財務(wù)風(fēng)險識別與控制相關(guān)理論知識。為后續(xù)章節(jié)打下理論基礎(chǔ)第三章A集團(tuán)基本情況分析。首先介紹A集團(tuán)自身基本情況,包括股權(quán)關(guān)系分析、主要地產(chǎn)項目介紹、主要經(jīng)營情況分析,其次對其所處的房地產(chǎn)行業(yè)外部環(huán)境進(jìn)行分析,最后分析A集團(tuán)未來發(fā)展戰(zhàn)略。第四章A集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險識別。主要從籌資、投資、營運(yùn)和收益分配四個理財環(huán)節(jié)識別A集團(tuán)的財務(wù)風(fēng)險,找出其中潛在的風(fēng)險點,最后運(yùn)用Z-score模型對A集團(tuán)整體財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行測量,評價A集團(tuán)整體財務(wù)風(fēng)險狀況。第五章A集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險控制。本章主要在前兩章對A集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險識別與評價的基礎(chǔ)上提出了適合A集團(tuán)的財務(wù)風(fēng)險控制措施。第六章結(jié)論與展望。對本論文的所作工作進(jìn)行總結(jié),并對后續(xù)研究提出展望。本文的主要結(jié)論:(1)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)著企業(yè)的發(fā)展,財務(wù)風(fēng)險的識別需要考慮到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對財務(wù)的影響。通過對A集團(tuán)內(nèi)外部環(huán)境的分析點明了集團(tuán)的現(xiàn)狀、所處的宏觀環(huán)境和行業(yè)狀況,同時結(jié)合A集團(tuán)自身的競爭優(yōu)勢與劣勢,運(yùn)用SWOT戰(zhàn)略分析方法對集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略做了簡要評價,為財務(wù)風(fēng)險識別奠定基礎(chǔ)。(2)全面、客觀、科學(xué)地識別企業(yè)財務(wù)風(fēng)險,能對監(jiān)控風(fēng)險的走勢起到事半功倍的作用,也為后續(xù)財務(wù)風(fēng)險控制指明控制重點。本文從理財活動的主要環(huán)節(jié),即籌資、投資、運(yùn)營和收益分配四個主要環(huán)節(jié),運(yùn)用財務(wù)報表分析法著重識別其中存在的財務(wù)風(fēng)險,分析引致財務(wù)風(fēng)險的原因,為后續(xù)控制指明控制方向與重點。同時運(yùn)用Z-score模型對整體財務(wù)風(fēng)險狀況作出評價,使企業(yè)管理者更能直觀地掌握公司財務(wù)風(fēng)險整體狀況。(3)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制措施的制定是保證企業(yè)成功實施發(fā)展戰(zhàn)略的有力保障。應(yīng)該在財務(wù)風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上,結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,用戰(zhàn)略的觀點來看待企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制。
【學(xué)位單位】：西南財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2012
【中圖分類】：F299.233.42
【文章目錄】：
摘要
Abstract
1. 緒論
    1.1 選題背景及研究意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 關(guān)于財務(wù)風(fēng)險識別的研究
        1.2.2 關(guān)于財務(wù)風(fēng)險控制的研究
    1.3 研究思路與內(nèi)容
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究內(nèi)容
2. 財務(wù)風(fēng)險基本理論
    2.1 財務(wù)風(fēng)險
        2.1.1 財務(wù)風(fēng)險的界定
        2.1.2 財務(wù)風(fēng)險的分類
        2.1.3 財務(wù)風(fēng)險的成因
        2.1.4 財務(wù)風(fēng)險傳導(dǎo)機(jī)制
    2.2 財務(wù)風(fēng)險識別
        2.2.1 財務(wù)風(fēng)險識別的內(nèi)容
        2.2.2 財務(wù)風(fēng)險識別的方法
    2.3 財務(wù)風(fēng)險控制
        2.3.1 財務(wù)風(fēng)險控制的涵義
        2.3.2 財務(wù)風(fēng)險控制策略
3. A集團(tuán)基本情況概述
    3.1 A集團(tuán)簡介
        3.1.1 A集團(tuán)發(fā)展歷程
        3.1.2 股權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)
        3.1.3 A集團(tuán)組織架構(gòu)
        3.1.4 A集團(tuán)開發(fā)項目概況
    3.2 A集團(tuán)經(jīng)營狀況
        3.2.1 集團(tuán)管理現(xiàn)狀
        3.2.2 主營業(yè)務(wù)構(gòu)成及主要財務(wù)數(shù)據(jù)
    3.3 A集團(tuán)外部環(huán)境分析
        3.3.1 行業(yè)現(xiàn)狀分析
        3.3.2 行業(yè)競爭分析
    3.4 A集團(tuán)戰(zhàn)略與競爭力分析
        3.4.1 A集團(tuán)未來發(fā)展戰(zhàn)略
        3.4.2 A集團(tuán)競爭力分析
4. A集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險識別
    4.1 籌資風(fēng)險識別
        4.1.1 短期償債風(fēng)險識別
        4.1.2 長期償債風(fēng)險識別
    4.2 投資風(fēng)險識別
        4.2.1 盈利風(fēng)險識別
        4.2.2 成長風(fēng)險識別
        4.2.3 成本費用風(fēng)險識別
    4.3 營運(yùn)風(fēng)險識別
        4.3.1 資產(chǎn)管理風(fēng)險識別
        4.3.2 現(xiàn)金流量風(fēng)險識別
    4.4 收益分配風(fēng)險識別
    4.5 A集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險評價
5. A集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險控制
    5.1 籌資風(fēng)險控制
    5.2 投資風(fēng)險控制
        5.2.1 盈利風(fēng)險控制
        5.2.2 成長風(fēng)險控制
        5.2.3 成本費用風(fēng)險控制
    5.3 運(yùn)營風(fēng)險控制
        5.3.1 資產(chǎn)管理風(fēng)險控制
        5.3.2 現(xiàn)金流風(fēng)險控制
    5.4 收益分配風(fēng)險控制
6. 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
后記
致謝

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本文編號：2865376