[論文摘要]監(jiān)管是新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，文章通過(guò)對(duì)廣西新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)制的現(xiàn)狀分析，指出當(dāng)前基金監(jiān)管存在法制建設(shè)落后、監(jiān)管缺位等的問(wèn)題，并提出健全機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)立法等建議，以實(shí)現(xiàn)基金與資本市場(chǎng)互動(dòng)的良性發(fā)展。

　　[論文關(guān)鍵詞]廣西 新農(nóng)�；� 監(jiān)管

　　一、新農(nóng)�；鸨O(jiān)管機(jī)制的理論基礎(chǔ)

　　（一）公共產(chǎn)品理論
　　公共產(chǎn)品（public goods）是與私人產(chǎn)品（private goods）相對(duì)的，公共產(chǎn)品在消費(fèi)或使用上具有非競(jìng)爭(zhēng)性（non-rivalness），在受益上具有非排他性（non-excludability）。20世紀(jì)初，國(guó)外一些知名學(xué)者通過(guò)將邊際效用價(jià)值論運(yùn)用到財(cái)政學(xué)科的研究上，形成了公共產(chǎn)品理論（Public Goods Theories）。1919 年，瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家林達(dá)爾（ Lindahl equilibrium ）提出了著名的公共產(chǎn)品理論成果之——林達(dá)爾均衡模型，該模型認(rèn)為公共產(chǎn)品的價(jià)格是由公民的購(gòu)買意愿決定，而不是由某些政治選擇機(jī)制和強(qiáng)制性稅收來(lái)決定。1954年，學(xué)者薩繆爾森提出了著名的“公共支出的純粹理論”，該理論認(rèn)為公共產(chǎn)品的消費(fèi)不受任何他人對(duì)這種產(chǎn)品消費(fèi)的影響。1956年，學(xué)者蒂鮑特（C.M.tiebout）發(fā)表了 “一個(gè)地方支出的純理論”。1965年，學(xué)者布坎南在其“俱樂(lè)部的經(jīng)濟(jì)理論”中首次對(duì)準(zhǔn)公共產(chǎn)品進(jìn)行了討論，認(rèn)為只要是集體或社會(huì)團(tuán)體決定，為了某種原因通過(guò)集體組織提供繁榮物品或服務(wù)，便是公共產(chǎn)品，公共產(chǎn)品的概念得以拓寬。1973 年，學(xué)者桑得莫從消費(fèi)技術(shù)角度研究了準(zhǔn)公共產(chǎn)品，從此公共產(chǎn)品理論的發(fā)展主要集中在如何設(shè)計(jì)機(jī)制以保證提供公共產(chǎn)品的效率上。
　　根據(jù)公共產(chǎn)品的相關(guān)定義及理論，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“新農(nóng)保”）基金就是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有非排他性和不充分的非競(jìng)爭(zhēng)性。對(duì)于全國(guó)的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，農(nóng)民甲在享受新農(nóng)保時(shí)，并不排斥農(nóng)民乙參保。但是，隨著全國(guó)參保人數(shù)的不斷增加，地方和中央的財(cái)政面臨的壓力也隨之增大，成本增加，故增加邊際人數(shù)的參保成本并不為零，因而新農(nóng)保在非競(jìng)爭(zhēng)性上表現(xiàn)不充分。新農(nóng)保的這種特性決定了必須由廣西各級(jí)地方政府這只“看得見(jiàn)的手”進(jìn)行合理干預(yù)和調(diào)節(jié)，不斷健全和完善廣西新農(nóng)保相關(guān)制度。
　　（二）博弈論
　　博弈論（Game Theory），又名“賽局理論”、“ 對(duì)策論”，是經(jīng)濟(jì)學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)分析工具之一，博弈論認(rèn)為一個(gè)主體（個(gè)人或組織）的選擇會(huì)與其它主體選擇的產(chǎn)生相互影響，研究具有競(jìng)爭(zhēng)性質(zhì)現(xiàn)象的數(shù)學(xué)理論和方法。中國(guó)古代的《孫子兵法》算是最早的一部關(guān)于博弈論的著作，近代對(duì)于博弈論的研究始于馮·諾伊曼（von Neumann）。1928年，學(xué)者馮·諾伊曼（von Neumann）證明了博弈論的基本原理。1944年，馮·諾依曼和摩根斯坦將二人博弈上升到多人博弈，并將博弈論系統(tǒng)應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。1951年，約翰·福布斯·納什（John Forbes Nash Jr）利用不動(dòng)點(diǎn)定理證明了均衡點(diǎn)的存在，提出了納什均衡的概念和均衡存在定理。此外，塞爾頓、哈桑尼等學(xué)者的研究也對(duì)博弈論發(fā)展起到了很好的推動(dòng)作用。本文通過(guò)借鑒納什均衡（Nash equilibrium）對(duì)廣西新農(nóng)保基金的市場(chǎng)化運(yùn)作中農(nóng)民、政府部門和第三方機(jī)構(gòu)等的多方博弈進(jìn)行分析，提出完善廣西新農(nóng)�；鸨O(jiān)管機(jī)制的措施。

　　二、廣西新農(nóng)�；鸨O(jiān)管機(jī)制的構(gòu)成

　　截止2011年5月底，廣西壯族自治區(qū)新農(nóng)保參�？�?cè)藬?shù)達(dá)到352.5萬(wàn)人，占全區(qū)農(nóng)業(yè)人口的8.56%，2012年年內(nèi)將提前半年實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保制度全區(qū)覆蓋。各政府相關(guān)部門充分發(fā)揮職能作用，通過(guò)完善新農(nóng)�；鸸芾眢w系，逐步健全內(nèi)控外監(jiān)制度，構(gòu)筑廣西新農(nóng)保基金監(jiān)管的長(zhǎng)效體系。
　　（一）新農(nóng)�；鸸芾眢w系
　　根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2009]32 號(hào)）和《廣西壯族自治區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（桂政辦發(fā)[2010]3號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），新農(nóng)�；饘�(shí)行縣級(jí)管理，納入縣級(jí)社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，，單獨(dú)記賬和核算，按有關(guān)規(guī)定實(shí)現(xiàn)保值增值。并建立全區(qū)統(tǒng)一的新農(nóng)保信息管理系統(tǒng)，將新農(nóng)保的登記、繳費(fèi)、核算、查詢等項(xiàng)目全部納入信息管理系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)廣西新農(nóng)保管理信息化、規(guī)范化。
　　廣西壯族自治區(qū)的新農(nóng)�；鸸芾眢w系由縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)構(gòu)成，并實(shí)行屬地化管理。根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦規(guī)程》（試行），自治區(qū)級(jí)和地級(jí)市社保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各級(jí)社保機(jī)構(gòu)開(kāi)展新農(nóng)保經(jīng)辦管理服務(wù)工作，協(xié)調(diào)財(cái)政及時(shí)劃撥新農(nóng)保基金；參與制定本地區(qū)新農(nóng)保管理辦法、財(cái)務(wù)管理細(xì)則；制定本地區(qū)新農(nóng)保內(nèi)控和稽核制度；規(guī)范保險(xiǎn)費(fèi)的收繳、養(yǎng)老金的社會(huì)化發(fā)放和管理工作；參與新農(nóng)保信息化建設(shè)和管理工作；編制、匯總、上報(bào)本級(jí)新農(nóng)保基金財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表；組織開(kāi)展人員培訓(xùn)等工作。縣（市、區(qū)）級(jí)社保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)新農(nóng)保的參保登記、保險(xiǎn)費(fèi)收繳、基金管理、個(gè)人賬戶建立與管理、待遇核定與發(fā)放、保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)、檔案管理、統(tǒng)計(jì)管理、受理咨詢、查詢和舉報(bào)等工作，并對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)事務(wù)所的業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行指導(dǎo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)事務(wù)所負(fù)責(zé)對(duì)參保人員的參保資格、基本信息、待遇領(lǐng)取資格及關(guān)系轉(zhuǎn)移資格等進(jìn)行初審，錄入有關(guān)信息，并負(fù)責(zé)受理咨詢、查詢和舉報(bào)、政策宣傳、情況公示等工作。村協(xié)辦員具體負(fù)責(zé)新農(nóng)保參保登記、繳費(fèi)檔次選定、待遇領(lǐng)取、關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所需材料的收集與上報(bào)，負(fù)責(zé)向參保人員發(fā)放有關(guān)材料，提醒參保人員按時(shí)繳費(fèi)，通知參保人員辦理待遇領(lǐng)取手續(xù)，并協(xié)助做好政策宣傳與解釋、待遇領(lǐng)取資格認(rèn)證、摸底調(diào)查、農(nóng)村居民基本信息采集、情況公示等工作。并對(duì)新農(nóng)保經(jīng)辦流程做出了明確的規(guī)定。
　　（二）廣西新農(nóng)�；鸨O(jiān)督體系
　　根據(jù)廣西壯族自治區(qū)《指導(dǎo)意見(jiàn)》第二十三條規(guī)定：“各級(jí)人力資源和社會(huì)保障部門要切實(shí)履行新農(nóng)保基金的監(jiān)管職責(zé)，制定完善新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)程序，建立健全內(nèi)控制度和基金稽核制度，對(duì)基金的籌集、上解、劃撥、發(fā)放進(jìn)行監(jiān)控和定期檢查，并定期披露新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集和支付信息，做到公開(kāi)透明，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。各級(jí)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門按各自職責(zé)實(shí)施監(jiān)督，嚴(yán)禁擠占挪用，確保基金安全。”第二十四條規(guī)定：“新農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和村民委員會(huì)每年在行政村范圍內(nèi)對(duì)村內(nèi)參保人繳費(fèi)和待遇領(lǐng)取資格進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。”通過(guò)對(duì)新農(nóng)�；鸬膶徲�(jì)監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督等途徑，保證廣西新農(nóng)保基金的收支符合國(guó)家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，確保新農(nóng)保基金在運(yùn)行過(guò)程中不受損失，提高新農(nóng)保基金的管理效益。

　　三、廣西新農(nóng)�；鸨O(jiān)管機(jī)制的現(xiàn)狀分析

　　近年來(lái)，盡管廣西各級(jí)地方政府不斷加大新農(nóng)�；鸸芾碇贫冉ㄔO(shè)的步伐，完善基金監(jiān)管機(jī)制。但隨著廣西經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，農(nóng)民參保的訴求日益強(qiáng)烈，新農(nóng)保業(yè)務(wù)呈急劇增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，但也存在一些不足。
　　（一）監(jiān)管力度有待加強(qiáng)
　　目前，針對(duì)新農(nóng)保基金的監(jiān)管主要來(lái)自各級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門自身的內(nèi)部監(jiān)督，以行政監(jiān)督為核心，而缺乏應(yīng)作為主要監(jiān)督力量的審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督外部的有力監(jiān)督。同時(shí)，國(guó)際上通行的做法是通過(guò)分離社�；鸬恼骼U、管理和使用，來(lái)保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性、流動(dòng)性與收益性（即保值增值）。而我國(guó)目前采取的是“收支兩條線”的管理辦法，雖然增加了財(cái)政部門和銀行的審核，但是針對(duì)新農(nóng)保基金的籌集、發(fā)放等需加強(qiáng)監(jiān)管力度。
　�。ǘ┓ㄖ平ㄔO(shè)滯后
　　廣西已經(jīng)相繼出臺(tái)了《廣西壯族自治區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《廣西壯族自治區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦規(guī)程》等制度規(guī)范，但對(duì)新農(nóng)保基金的管理在法理上還存在真空，有關(guān)新農(nóng)保基金監(jiān)管的法規(guī)建設(shè)亟須加強(qiáng)。
　　（三）信息化程度不高
　　隨著國(guó)家“金保工程”的逐步開(kāi)展，新農(nóng)保基金的征繳、支付和管理也逐步走向規(guī)范化、制度化，有效減少了業(yè)務(wù)經(jīng)辦過(guò)程當(dāng)中的人為干擾，提高了新農(nóng)保基金運(yùn)轉(zhuǎn)的透明度，在一定程度上減少了冒領(lǐng)、錯(cuò)領(lǐng)新農(nóng)�；瓞F(xiàn)象的發(fā)生。但是，廣西新農(nóng)保基金監(jiān)管的信息化建設(shè)還比較落后，普遍存在“重硬件投入、輕軟件建設(shè)”的現(xiàn)象依然存在，須提高信息建設(shè)力度。
　　（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督機(jī)制不成熟
　　人口老齡化加快、金融危機(jī)和通貨膨脹等問(wèn)題都會(huì)直接或間接地加大新農(nóng)保基金運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，預(yù)警基金風(fēng)險(xiǎn)，保障基金保值增值顯得尤其重要。但目前廣西的新農(nóng)�；痫L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督機(jī)制還不成熟，尚處于完善階段。

　　四、完善廣西新農(nóng)�；鸨O(jiān)管機(jī)制的設(shè)想

　　（一）健全機(jī)構(gòu)，完善制度
　　健全的機(jī)構(gòu)是廣西新農(nóng)保基金監(jiān)管的基礎(chǔ)，廣西政協(xié)李達(dá)球副主席的《促進(jìn)廣西建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度專題報(bào)告》認(rèn)為有必要在自治區(qū)、市、縣的“人力資源和社會(huì)保障”部門中調(diào)配編制，專門成立“農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)處”（科、股）來(lái)對(duì)新農(nóng)�；疬M(jìn)行監(jiān)管。完善的制度是廣西新農(nóng)�；鸨O(jiān)管的前提，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要從廣西新農(nóng)�；鸨O(jiān)管的實(shí)際出發(fā)，在基金登記、繳費(fèi)和支付等各個(gè)環(huán)節(jié)上，都制定完善的監(jiān)督檢查辦法，形成專項(xiàng)監(jiān)督檢查長(zhǎng)效機(jī)制。比如建立相關(guān)政府職能部門的聯(lián)席監(jiān)督檢查機(jī)制、群眾舉報(bào)制度和信息披露制度。
　�。ǘ┘訌�(qiáng)立法，嚴(yán)格執(zhí)法
　　法律是新農(nóng)�；鸨O(jiān)管的依據(jù)。廣西各地方政府作為“新農(nóng)�！边@一公共產(chǎn)品的提供者和管理者，應(yīng)根據(jù)廣西農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老的復(fù)雜性和特殊性，充分體現(xiàn)中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老“公平與效率兼顧、權(quán)利與義務(wù)和諧”的立法價(jià)值選擇，研究并制定涵蓋包括基金經(jīng)辦、基金運(yùn)營(yíng)、基金保值增值、管理機(jī)構(gòu)等的地方法規(guī)和部門規(guī)章，比如盡快出臺(tái)《廣西農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法》等，保障廣西新農(nóng)�；鸨O(jiān)管有法可依、有章可循。通過(guò)立法規(guī)范基金經(jīng)辦，打擊基金違規(guī)運(yùn)營(yíng)和多領(lǐng)、冒領(lǐng)基金等違法行為，促進(jìn)廣西新農(nóng)�；鸸芾碇鸩竭~向法制化軌道。
　�。ㄈ⿵�(qiáng)化預(yù)警，防范風(fēng)險(xiǎn)
　　新農(nóng)保基金的市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)不可避免地存在風(fēng)險(xiǎn)，安全是基金管理的基本，增值是基金管理的延伸，應(yīng)在確保基金安全的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)增值。除了通過(guò)多元化投資組合分散基金市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還要通過(guò)構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制來(lái)保障新農(nóng)�；鸬陌踩１热缃⑿罗r(nóng)�；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督指標(biāo)體系、成立專業(yè)投資機(jī)構(gòu)和制定市場(chǎng)進(jìn)出標(biāo)準(zhǔn)等。
　　（四）多管齊下，全面監(jiān)督
　　由廣西各級(jí)地方政府各級(jí)政府監(jiān)察部門牽頭，聯(lián)合財(cái)政、審計(jì)等職能部門定期或不定期開(kāi)展新農(nóng)保基金監(jiān)督檢查工作，嚴(yán)厲查處基金管理與運(yùn)營(yíng)中存在的違法問(wèn)題。充分發(fā)揮人大、新聞媒體、社會(huì)公眾的監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)行政管理部門和基金管理部門的監(jiān)督。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家資本市場(chǎng)的運(yùn)作方式，在基金的運(yùn)作中引入獨(dú)立審計(jì)、信用評(píng)級(jí)、精算等中介機(jī)構(gòu)，使基金的運(yùn)作規(guī)范化、透明化。大力開(kāi)展信息化建設(shè)，利用信息系統(tǒng)建設(shè)成果改進(jìn)監(jiān)管方式，實(shí)現(xiàn)適時(shí)監(jiān)管，提高監(jiān)管質(zhì)量和工作效率。
　　總之，廣西新農(nóng)保基金監(jiān)管問(wèn)題直接關(guān)系到新農(nóng)保的實(shí)施效果，進(jìn)而關(guān)系到廣西農(nóng)村秩序的穩(wěn)定和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。探索如何結(jié)合廣西農(nóng)村的實(shí)際情況，建立健全廣西新農(nóng)保基金監(jiān)管機(jī)制的意義重大。