資產(chǎn)管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程,是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動平穩(wěn)有序進(jìn)行的重要條件:原材料是企業(yè)生產(chǎn)的起點(diǎn);產(chǎn)成品體現(xiàn)著企業(yè)生產(chǎn)的成果;機(jī)器設(shè)備是企業(yè)生產(chǎn)的基礎(chǔ)條件;專利技術(shù)是企業(yè)產(chǎn)品獲得競爭力的有力保障。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)眾多,工作質(zhì)量要求很高,如果企業(yè)缺乏完整有效的資產(chǎn)管理制度,那么極易出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象。內(nèi)部控制的重要性就在此體現(xiàn),有效的內(nèi)部控制制度可以最大程度的規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中涉及到的各項活動,降低各項風(fēng)險,為企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的健康平穩(wěn)進(jìn)行提供有力保障。GKJC公司近幾年受產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的壓力,利潤下滑嚴(yán)重、生產(chǎn)成本急劇增加。公司資產(chǎn)管理制度更新緩慢,與當(dāng)前產(chǎn)品特征及經(jīng)營現(xiàn)狀嚴(yán)重不符,導(dǎo)致存貨大量積壓、設(shè)備老舊、缺乏有競爭力的專利技術(shù)等一系列資產(chǎn)管理問題。公司資產(chǎn)管理活動中潛在的各類風(fēng)險無法得到全面有效的控制,使企業(yè)蒙受巨大損失。如何改進(jìn)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度以有效控制此類風(fēng)險是企業(yè)目前亟待解決的問題。本文結(jié)合國內(nèi)外資產(chǎn)管理內(nèi)部控制相關(guān)理論,運(yùn)用個別訪談法、問卷調(diào)查法、實(shí)地查驗(yàn)法等方法對GKJC公司現(xiàn)行資產(chǎn)管理內(nèi)部控制進(jìn)行研究,從中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題并有針對性的解決問題。第一章緒論,包含本文的研究... 

【文章來源】：西安理工大學(xué)陜西省

【文章頁數(shù)】：82 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻(xiàn)評述
    1.3 研究內(nèi)容、方法與論文框架
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 研究框架
2 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部控制的定義
        2.1.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.1.3 內(nèi)部控制的原則
        2.1.4 內(nèi)部控制的要素
    2.2 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
        2.2.1 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的整體要求
        2.2.2 存貨管理內(nèi)部控制概述
        2.2.3 固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
        2.2.4 無形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
    2.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)借鑒
        2.3.1 萬科的五要素內(nèi)部控制評價
        2.3.2 中石化集團(tuán)的“條碼固定資產(chǎn)管理”
3 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 GKJC公司基本概況
        3.1.1 GKJC公司簡介
        3.1.2 GKJC公司發(fā)展概述
        3.1.3 GKJC公司組織結(jié)構(gòu)及部門權(quán)責(zé)
    3.2 GKJC公司資產(chǎn)概況
        3.2.1 公司存貨概況
        3.2.2 公司固定資產(chǎn)概況
        3.2.3 公司無形資產(chǎn)概況
    3.3 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
        3.3.1 問卷調(diào)查的基本情況
        3.3.2 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀
        3.3.3 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估現(xiàn)狀
        3.3.4 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的控制活動現(xiàn)狀
        3.3.5 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的信息與溝通現(xiàn)狀
        3.3.6 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
    3.4 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制問題分析
        3.4.1 分析思路
        3.4.2 分析過程
        3.4.3 存貨采購環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.4 存貨驗(yàn)收入庫環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.5 存貨倉儲保管環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.6 固定資產(chǎn)采購、更新改造環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.7 固定資產(chǎn)日常管理環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.8 無形資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.9 企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在的其他問題
4 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制改進(jìn)方案
    4.1 改進(jìn)思路
    4.2 存貨采購內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.2.1 存貨采購環(huán)節(jié)風(fēng)險分析
        4.2.2 針對風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.2.3 存貨采購流程優(yōu)化
    4.3 存貨驗(yàn)收入庫內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.3.1 存貨驗(yàn)收入庫環(huán)節(jié)風(fēng)險分析
        4.3.2 針對風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.3.3 存貨驗(yàn)收入庫流程優(yōu)化
    4.4 存貨倉儲保管內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.4.1 存貨倉儲保管環(huán)節(jié)風(fēng)險分析
        4.4.2 針對風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.4.3 存貨倉儲保管流程優(yōu)化
    4.5 固定資產(chǎn)采購、更新改造內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.5.1 固定資產(chǎn)采購、更新改造環(huán)節(jié)風(fēng)險分析
        4.5.2 針對風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.5.3 固定資產(chǎn)采購、更新改造流程優(yōu)化
    4.6 固定資產(chǎn)日常管理內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.6.1 固定資產(chǎn)日常管理環(huán)節(jié)風(fēng)險分析
        4.6.2 針對風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.6.3 固定資產(chǎn)日常管理流程優(yōu)化
    4.7 無形資產(chǎn)投資預(yù)算內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.7.1 無形資產(chǎn)投資預(yù)算環(huán)節(jié)風(fēng)險分析
        4.7.2 針對風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.7.3 無形資產(chǎn)投資預(yù)算流程優(yōu)化
    4.8 無形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.8.1 無形日常資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)風(fēng)險分析
        4.8.2 針對風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.8.3 無形資產(chǎn)日常管理流程優(yōu)化
5 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制改進(jìn)方案保障措施
    5.1 內(nèi)控環(huán)境保障
        5.1.1 增強(qiáng)內(nèi)控意識培訓(xùn),提高員工認(rèn)知
        5.1.2 建立合理的組織架構(gòu),明確員工崗位責(zé)任
        5.1.3 完善人力資源政策
    5.2 先進(jìn)技術(shù)保障
    5.3 信息溝通保障
        5.3.1 強(qiáng)化內(nèi)外部溝通與反饋
        5.3.2 加快業(yè)務(wù)流程信息化系統(tǒng)建設(shè)
    5.4 監(jiān)督機(jī)制保障
        5.4.1 完善監(jiān)督體系
        5.4.2 優(yōu)化監(jiān)督技術(shù)
6 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究展望
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]關(guān)于新常態(tài)下企業(yè)內(nèi)部控制的挑戰(zhàn)分析與解決方案探討[J]. 王婷媛.  財會學(xué)習(xí). 2019(11)
[3]檔案管理在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用[J]. 徐擁軍,張馨藝.  檔案學(xué)研究. 2018(04)
[4]內(nèi)部控制、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)與費(fèi)用粘性——基于中國上市公司的實(shí)證研究[J]. 石善沖,王晉珍,林亞囡.  工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì). 2018(02)
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[7]風(fēng)險導(dǎo)向的企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系框架構(gòu)建[J]. 蘇紅.  管理觀察. 2017(03)
[8]大數(shù)據(jù)時代下對企業(yè)內(nèi)部控制的思考[J]. 封坤,穆昭.  山東紡織經(jīng)濟(jì). 2017(01)
[9]風(fēng)險管理視角下建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建思考[J]. 吉華.  財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2016(17)
[10]公司采購與付款內(nèi)部控制探討[J]. 王海燕,郭意輝.  金融經(jīng)濟(jì). 2016(08)

博士論文
[1]我國企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計研究[D]. 周冰.西南財經(jīng)大學(xué) 2014
[2]企業(yè)并購整合研究[D]. 楊潔.吉林大學(xué) 2004

碩士論文
[1]XS企業(yè)原材料內(nèi)部控制研究[D]. 柴嘉菲.遼寧石油化工大學(xué) 2019
[2]行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究[D]. 王琳.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2017
[3]我國上市公司資產(chǎn)管理控制問題研究[D]. 龍飄.安徽財經(jīng)大學(xué) 2016
[4]D公司外貿(mào)采購管理[D]. 胡原生.西南交通大學(xué) 2008



本文編號：3139638