資產(chǎn)管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程,是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)平穩(wěn)有序進(jìn)行的重要條件:原材料是企業(yè)生產(chǎn)的起點(diǎn);產(chǎn)成品體現(xiàn)著企業(yè)生產(chǎn)的成果;機(jī)器設(shè)備是企業(yè)生產(chǎn)的基礎(chǔ)條件;專(zhuān)利技術(shù)是企業(yè)產(chǎn)品獲得競(jìng)爭(zhēng)力的有力保障。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)眾多,工作質(zhì)量要求很高,如果企業(yè)缺乏完整有效的資產(chǎn)管理制度,那么極易出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象。內(nèi)部控制的重要性就在此體現(xiàn),有效的內(nèi)部控制制度可以最大程度的規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中涉及到的各項(xiàng)活動(dòng),降低各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),為企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的健康平穩(wěn)進(jìn)行提供有力保障。GKJC公司近幾年受產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的壓力,利潤(rùn)下滑嚴(yán)重、生產(chǎn)成本急劇增加。公司資產(chǎn)管理制度更新緩慢,與當(dāng)前產(chǎn)品特征及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀嚴(yán)重不符,導(dǎo)致存貨大量積壓、設(shè)備老舊、缺乏有競(jìng)爭(zhēng)力的專(zhuān)利技術(shù)等一系列資產(chǎn)管理問(wèn)題。公司資產(chǎn)管理活動(dòng)中潛在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到全面有效的控制,使企業(yè)蒙受巨大損失。如何改進(jìn)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度以有效控制此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)目前亟待解決的問(wèn)題。本文結(jié)合國(guó)內(nèi)外資產(chǎn)管理內(nèi)部控制相關(guān)理論,運(yùn)用個(gè)別訪(fǎng)談法、問(wèn)卷調(diào)查法、實(shí)地查驗(yàn)法等方法對(duì)GKJC公司現(xiàn)行資產(chǎn)管理內(nèi)部控制進(jìn)行研究,從中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題并有針對(duì)性的解決問(wèn)題。第一章緒論,包含本文的研究... 

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【文章頁(yè)數(shù)】：82 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容、方法與論文框架
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 研究框架
2 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部控制的定義
        2.1.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.1.3 內(nèi)部控制的原則
        2.1.4 內(nèi)部控制的要素
    2.2 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
        2.2.1 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的整體要求
        2.2.2 存貨管理內(nèi)部控制概述
        2.2.3 固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
        2.2.4 無(wú)形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
    2.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)借鑒
        2.3.1 萬(wàn)科的五要素內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
        2.3.2 中石化集團(tuán)的“條碼固定資產(chǎn)管理”
3 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 GKJC公司基本概況
        3.1.1 GKJC公司簡(jiǎn)介
        3.1.2 GKJC公司發(fā)展概述
        3.1.3 GKJC公司組織結(jié)構(gòu)及部門(mén)權(quán)責(zé)
    3.2 GKJC公司資產(chǎn)概況
        3.2.1 公司存貨概況
        3.2.2 公司固定資產(chǎn)概況
        3.2.3 公司無(wú)形資產(chǎn)概況
    3.3 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
        3.3.1 問(wèn)卷調(diào)查的基本情況
        3.3.2 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀
        3.3.3 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀
        3.3.4 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的控制活動(dòng)現(xiàn)狀
        3.3.5 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的信息與溝通現(xiàn)狀
        3.3.6 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
    3.4 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制問(wèn)題分析
        3.4.1 分析思路
        3.4.2 分析過(guò)程
        3.4.3 存貨采購(gòu)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
        3.4.4 存貨驗(yàn)收入庫(kù)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
        3.4.5 存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
        3.4.6 固定資產(chǎn)采購(gòu)、更新改造環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
        3.4.7 固定資產(chǎn)日常管理環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
        3.4.8 無(wú)形資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
        3.4.9 企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在的其他問(wèn)題
4 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制改進(jìn)方案
    4.1 改進(jìn)思路
    4.2 存貨采購(gòu)內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.2.1 存貨采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析
        4.2.2 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.2.3 存貨采購(gòu)流程優(yōu)化
    4.3 存貨驗(yàn)收入庫(kù)內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.3.1 存貨驗(yàn)收入庫(kù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析
        4.3.2 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.3.3 存貨驗(yàn)收入庫(kù)流程優(yōu)化
    4.4 存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.4.1 存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析
        4.4.2 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.4.3 存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管流程優(yōu)化
    4.5 固定資產(chǎn)采購(gòu)、更新改造內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.5.1 固定資產(chǎn)采購(gòu)、更新改造環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析
        4.5.2 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.5.3 固定資產(chǎn)采購(gòu)、更新改造流程優(yōu)化
    4.6 固定資產(chǎn)日常管理內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.6.1 固定資產(chǎn)日常管理環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析
        4.6.2 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.6.3 固定資產(chǎn)日常管理流程優(yōu)化
    4.7 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.7.1 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析
        4.7.2 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.7.3 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算流程優(yōu)化
    4.8 無(wú)形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制改進(jìn)
        4.8.1 無(wú)形日常資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析
        4.8.2 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及改進(jìn)建議
        4.8.3 無(wú)形資產(chǎn)日常管理流程優(yōu)化
5 GKJC公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制改進(jìn)方案保障措施
    5.1 內(nèi)控環(huán)境保障
        5.1.1 增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)培訓(xùn),提高員工認(rèn)知
        5.1.2 建立合理的組織架構(gòu),明確員工崗位責(zé)任
        5.1.3 完善人力資源政策
    5.2 先進(jìn)技術(shù)保障
    5.3 信息溝通保障
        5.3.1 強(qiáng)化內(nèi)外部溝通與反饋
        5.3.2 加快業(yè)務(wù)流程信息化系統(tǒng)建設(shè)
    5.4 監(jiān)督機(jī)制保障
        5.4.1 完善監(jiān)督體系
        5.4.2 優(yōu)化監(jiān)督技術(shù)
6 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究展望
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[4]內(nèi)部控制、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)與費(fèi)用粘性——基于中國(guó)上市公司的實(shí)證研究[J]. 石善沖,王晉珍,林亞囡.  工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì). 2018(02)
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[8]大數(shù)據(jù)時(shí)代下對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的思考[J]. 封坤,穆昭.  山東紡織經(jīng)濟(jì). 2017(01)
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博士論文
[1]我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)研究[D]. 周冰.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2014
[2]企業(yè)并購(gòu)整合研究[D]. 楊潔.吉林大學(xué) 2004

碩士論文
[1]XS企業(yè)原材料內(nèi)部控制研究[D]. 柴嘉菲.遼寧石油化工大學(xué) 2019
[2]行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究[D]. 王琳.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2017
[3]我國(guó)上市公司資產(chǎn)管理控制問(wèn)題研究[D]. 龍飄.安徽財(cái)經(jīng)大學(xué) 2016
[4]D公司外貿(mào)采購(gòu)管理[D]. 胡原生.西南交通大學(xué) 2008



本文編號(hào)：3139638