在日趨變化多端的市場環(huán)境中,現(xiàn)金流的重要性逐漸彰顯�，F(xiàn)金流是企業(yè)的根基和血脈,良性的現(xiàn)金流能夠幫助企業(yè)可持續(xù)地發(fā)展。作為企業(yè)財務(wù)管理的必要構(gòu)成之一,現(xiàn)金流管理水平的高低無疑對企業(yè)的存續(xù)與成長有著重大影響。大量的研究表明,作為企業(yè)經(jīng)營成果的一種表現(xiàn)形式,現(xiàn)金流量狀況的好壞在很大程度上影響著企業(yè)的存續(xù)和發(fā)展,高效的現(xiàn)金流管理能力有助于企業(yè)的發(fā)展壯大,而現(xiàn)金流管理不善則可能造成嚴重后果,甚至導致企業(yè)破產(chǎn)。然而實踐中,我國不少企業(yè)仍將利潤作為主要追逐的目標,并沒有過多地重視現(xiàn)金流管理。為了保障企業(yè)的健康發(fā)展,有必要提高企業(yè)的現(xiàn)金流管理水平�；诟咝录夹g(shù)企業(yè)的行業(yè)特征,其現(xiàn)金流表現(xiàn)出波動性大、難預測等特點,對現(xiàn)金流管理水平的要求也因此更高。本文選取高新技術(shù)企業(yè)T公司為研究對象,結(jié)合T公司2013年至2017年間的數(shù)據(jù),通過案例研究、定性及定量分析等方法,首先詳細地論述了該公司的基本情況、組織架構(gòu)及現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀,然后在此基礎(chǔ)上探討了該公司存在的資金利用率低、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)不合理等問題以及這些問題產(chǎn)生的具體原因,最后針對T公司現(xiàn)金流管理的狀況給出了改進建議。本文以T公司為研究對象,以期對該公司的研究...

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究述評
    1.3 研究思路和方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
第2章 相關(guān)理論概述
    2.1 現(xiàn)金流管理概述
        2.1.1 現(xiàn)金流概述
        2.1.2 現(xiàn)金流管理概述
        2.1.3 現(xiàn)金流管理相關(guān)理論
    2.2 高新技術(shù)企業(yè)及其現(xiàn)金流特征
        2.2.1 高新技術(shù)企業(yè)特征
        2.2.2 高新技術(shù)企業(yè)現(xiàn)金流特征
第3章 T公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析
    3.1 T公司概況
        3.1.1 公司簡介及發(fā)展現(xiàn)狀
        3.1.2 公司組織結(jié)構(gòu)
    3.2 T公司現(xiàn)金流現(xiàn)狀分析
        3.2.1 現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)分析
        3.2.2 現(xiàn)金流質(zhì)量分析
        3.2.3 現(xiàn)金流相關(guān)財務(wù)指標分析
    3.3 T公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析
        3.3.1 銷售與收款管理
        3.3.2 采購與付款管理
        3.3.3 生產(chǎn)與存貨管理
        3.3.4 現(xiàn)金收支管理
        3.3.5 現(xiàn)金流預算管理
第4章 T公司現(xiàn)金流管理中存在的問題及原因分析
    4.1 T公司現(xiàn)金流管理中存在的問題
        4.1.1 資金利用率低
        4.1.2 現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)不合理
        4.1.3 現(xiàn)金流管理制度沒有得到有效執(zhí)行
        4.1.4 償債能力較弱,嚴重依賴外部融資
        4.1.5 現(xiàn)金流管理缺乏相應的風險預警機制
    4.2 T公司現(xiàn)金流管理問題的原因分析
        4.2.1 現(xiàn)金流管理模式不健全
        4.2.2 現(xiàn)金流管理缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃
        4.2.3 現(xiàn)金流管理的思想意識薄弱
        4.2.4 融資活動需求量大
        4.2.5 現(xiàn)金流風險預警機制發(fā)展滯后
第5章 T公司現(xiàn)金流管理的改進建議
    5.1 加強現(xiàn)金流流動性管理
        5.1.1 加強存貨管理
        5.1.2 加強應收賬款管理
    5.2 注重現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理
        5.2.1 突出現(xiàn)金流管理的戰(zhàn)略思維
        5.2.2 合理進行現(xiàn)金流戰(zhàn)略規(guī)劃
    5.3 建立健全現(xiàn)金流管理制度
        5.3.1 完善組織結(jié)構(gòu)建設(shè),強化現(xiàn)金流管理意識
        5.3.2 優(yōu)化現(xiàn)金流預算體系,強化預算的落實
    5.4 優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu),合理規(guī)劃投融資
        5.4.1 合理確定資本結(jié)構(gòu)
        5.4.2 加強融資租賃業(yè)務(wù)的風險控制
    5.5 建立現(xiàn)金流風險預警系統(tǒng)
        5.5.1 構(gòu)建現(xiàn)金流風險預警程序
        5.5.2 完善現(xiàn)金流風險預警的保障措施
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 不足與展望
致謝
參考文獻



本文編號：3805937