資金在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中至關(guān)重要,能保證生產(chǎn)經(jīng)營活動和戰(zhàn)略的實現(xiàn)。企業(yè)展開有效的資金管理,這樣可以提高資金利用效率,讓企業(yè)所面臨的經(jīng)營風(fēng)險顯著降低。資金充足,即使面對市場重挫、人員流失的情況,企業(yè)在一段時間內(nèi)也可以承擔(dān)這些,若發(fā)生了資金鏈斷裂,企業(yè)將會迅速潰敗。資金是不亞于人才、技術(shù)的戰(zhàn)略生產(chǎn)要素。過去十年國內(nèi)大多企業(yè)在具體資金操作中,多為經(jīng)驗型的,沒有大視野觀和戰(zhàn)略思維,導(dǎo)致企業(yè)總體戰(zhàn)略和資金戰(zhàn)略脫節(jié),對資金管理沒有精細(xì)化的意識。有錢時隨意盲目擴張,缺錢時簡單縮減開支,很多可以挖掘的資金價值悄然流失,或者財務(wù)部門功能弱化,淪為邊緣化的部門,很難發(fā)揮應(yīng)有的價值創(chuàng)造、決策支持的功能。未來公司更需要應(yīng)對更加復(fù)雜多變的外部環(huán)境,國內(nèi)外政策、金融市場的不斷變化,使得企業(yè)資金管理的難度不斷增加。公司需要了解資金管控的最佳工具是什么,如何充分發(fā)揮其功能,如何在增長和風(fēng)險之間平衡。清楚資金管理背后的邏輯是什么,應(yīng)追求什么樣的管理目標(biāo)。本文以資金管理相關(guān)理論為基礎(chǔ),此次選擇了文獻(xiàn)研究法、案例研究法、數(shù)據(jù)分析法。以水電運營行業(yè)-SD公司作為案例分析對象。通過介紹公司現(xiàn)有資金管理的現(xiàn)狀,圍繞資金集中管理未...

【文章頁數(shù)】：69 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究內(nèi)容與方法
        1.2.1 研究內(nèi)容
        1.2.2 研究方法
    1.3 研究思路與框架
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究框架
2 相關(guān)理論和文獻(xiàn)綜述
    2.1 相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部資本市場理論
        2.1.2 權(quán)衡理論
        2.1.3 優(yōu)序融資理論
    2.2 資金管理概述
        2.2.1 資金管理含義
        2.2.2 資金管理體系
        2.2.3 資金管理目的
    2.3 文獻(xiàn)綜述
        2.3.1 資金管理的內(nèi)容
        2.3.2 資金管理重要性
        2.3.3 資金管理存在問題
        2.3.4 改善資金管理對策
        2.3.5 文獻(xiàn)述評
3 案例公司背景與資金管理現(xiàn)狀
    3.1 公司背景介紹
        3.1.1 公司簡介
        3.1.2 財務(wù)狀況
    3.2 行業(yè)環(huán)境特點介紹
        3.2.1 外部環(huán)境特點分析
        3.2.2 內(nèi)部環(huán)境特點分析
    3.3 公司資金管理現(xiàn)狀
        3.3.1 資金管理機構(gòu)及職責(zé)設(shè)置
        3.3.2 資金集中管理手工干預(yù)較強
        3.3.3 資金計劃及支付管理缺乏數(shù)字化系統(tǒng)支撐
4 SD公司資金管理問題分析
    4.1 資金集中管理未充分發(fā)揮集中效用優(yōu)勢
        4.1.1 資金使用效率低下
        4.1.2 資金管控程序過于繁瑣
        4.1.3 資金預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行不到位
        4.1.4 資金籌資成本偏高
        4.1.5 冗余銀行賬戶較多
    4.2 資金內(nèi)控管理制度不完善
        4.2.1 現(xiàn)有資金管理制度欠缺
        4.2.2 缺乏資金內(nèi)控監(jiān)督機制
    4.3 資金管理信息化程度不高
        4.3.1 缺少對資金信息化監(jiān)控架構(gòu)
        4.3.2 未設(shè)置專項資金管理信息化系統(tǒng)
5 SD公司資金管理問題成因
    5.1 資金集中管控方式落后
        5.1.1 SD公司資金獨立管理權(quán)限小
        5.1.2 欠缺上下聯(lián)動機制
        5.1.3 缺乏專業(yè)的資金管理人員
    5.2 資金管理溝通機制缺失
        5.2.1 各部門信息溝通頻率不高
        5.2.2 資金內(nèi)控執(zhí)行過程中缺乏有效反饋
    5.3 缺乏建立資金系統(tǒng)數(shù)字化的意識
        5.3.1 缺乏升級財務(wù)系統(tǒng)的意識
        5.3.2 缺乏完善資金信息系統(tǒng)支持的意識
6 SD公司資金管理問題對策研究
    6.1 資金集中管理未充分發(fā)揮集中效用優(yōu)勢對策研究
        6.1.1 提高資金中心精細(xì)化管理能力
        6.1.2 加強對現(xiàn)金流的管理
        6.1.3 增加多種資金集中管理模式
        6.1.4 加強資金管理隊伍建設(shè)
        6.1.5 引入司庫管理體系
    6.2 資金制度缺乏時效性的對策
        6.2.1 細(xì)分資金管理部架構(gòu)
        6.2.2 科學(xué)建立資金內(nèi)控體系
    6.3 資金管理信息化程度對策研究
        6.3.1 優(yōu)化現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)模塊
        6.3.2 根據(jù)實際增加系統(tǒng)需求
7 研究結(jié)論與展望
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 研究不足和展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號：3789698