發(fā)布時間：2023-03-05 18:29

　　流動資金作為一個企業(yè)的命脈和血液,用于支持企業(yè)正常生產(chǎn)運營,覆蓋范圍非常廣泛。而當(dāng)前受外部環(huán)境和自身因素的影響,很多企業(yè)面臨著流動資金管理能力不足,流動資金短缺等問題,對企業(yè)日常運營造成十分惡劣的影響。企業(yè)脫離流動資金的運營困境,不僅是現(xiàn)代財務(wù)管理體系的必然要求,更是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營,有效應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵。我國集團企業(yè)的流動資金管控面臨諸多問題,由于對成員單位的資金信息了解不充分,造成部分成員單位陷入資金流緊張,而另外一些成員單位則因處于經(jīng)營淡季流動資金過剩,資金配置不均衡、利用效率低的問題比較突出,當(dāng)前集團公司流動資金管控手段落后已經(jīng)嚴(yán)重影響集團公司的發(fā)展規(guī)模,因此開展進(jìn)行流動資金的管控成為集團企業(yè)亟需解決的問題。Z新能源集團公司作為中國非動力核技術(shù)應(yīng)用科技創(chuàng)新龍頭企業(yè)以及國內(nèi)非動力技術(shù)應(yīng)用產(chǎn)業(yè)的第一股,堅持“核技術(shù)創(chuàng)造美好生活”使命愿景,堅持核技術(shù)應(yīng)用為發(fā)展著力點,堅持A+戰(zhàn)略創(chuàng)新引領(lǐng),在工業(yè)電子加速器等關(guān)鍵設(shè)備領(lǐng)域基本實現(xiàn)市場全覆蓋,成功躋身國內(nèi)核技術(shù)應(yīng)用市場的第一梯隊。近年來,在“一帶一路”倡議的推動下,Z新能源集團公司加速規(guī)模擴張,擴大新技術(shù)研發(fā)投入,在經(jīng)營管理中暴露出流動資金...

【文章頁數(shù)】：70 頁

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
        1.2.1 理論意義
        1.2.2 實踐意義
    1.3 研究方法
    1.4 研究內(nèi)容和技術(shù)路線
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 技術(shù)路線
2 理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述
    2.1 理論基礎(chǔ)
        2.1.1 內(nèi)部控制理論
        2.1.2 內(nèi)部資本市場理論
    2.2 文獻(xiàn)綜述
        2.2.1 關(guān)于流動資金概念方面的研究
        2.2.2 關(guān)于流動資金管控存在的問題研究
        2.2.3 關(guān)于流動資金管控策略方面的研究
        2.2.4 關(guān)于集團公司流動資金管控策略研究
        2.2.5 研究評述
3 Z新能源集團公司流動資金管控現(xiàn)狀分析
    3.1 Z新能源集團公司基本情況
        3.1.1 公司簡介
        3.1.2 組織結(jié)構(gòu)
        3.1.3 總體財務(wù)情況
    3.2 Z新能源集團公司流動資金管控現(xiàn)狀
        3.2.1 流動資金基本情況
        3.2.2 流動資金管控方式
    3.3 Z新能源集團公司流動資金管控現(xiàn)狀問卷調(diào)查
        3.3.1 調(diào)查對象的特征
        3.3.2 調(diào)查問卷的設(shè)計與實施
        3.3.3 調(diào)查結(jié)果分析
4 Z新能源集團公司流動資金管控存在的問題分析
    4.1 流動資金調(diào)配方面
        4.1.1 流動資金使用調(diào)配安排不合理
        4.1.2 內(nèi)部貸款缺乏評審制度
    4.2 流動資金計劃編制方面
        4.2.1 流動資金計劃編制周期過長
        4.2.2 流動資金計劃缺乏彈性
        4.2.3 流動資金計劃指標(biāo)設(shè)置片面
    4.3 流動資金內(nèi)部稽核方面
        4.3.1 未設(shè)立資金監(jiān)察專門崗位
        4.3.2 流動資金內(nèi)控管理形式化
        4.3.3 流動資金內(nèi)部稽核協(xié)同率低
    4.4 流動資金信息系統(tǒng)方面
        4.4.1 流動資金信息系統(tǒng)不對接
        4.4.2 資金管控信息系統(tǒng)功能不完善
5 Z新能源集團公司流動資金管控的改進(jìn)對策
    5.1 完善流動資金調(diào)配管控制度
        5.1.1 優(yōu)化流動資金內(nèi)部配置
        5.1.2 建立內(nèi)部貸款評審制度
    5.2 完善流動資金計劃編制制度
        5.2.1 科學(xué)設(shè)定流動資金計劃編制周期
        5.2.2 利用滾動計劃法調(diào)整資金計劃
        5.2.3 合理設(shè)計流動資金計劃目標(biāo)內(nèi)容
    5.3 完善流動資金內(nèi)部稽核制度
        5.3.1 設(shè)立流動資金監(jiān)察專業(yè)部門
        5.3.2 落實資金監(jiān)督檢查常態(tài)化
        5.3.3 強化資金內(nèi)部稽核協(xié)同工作規(guī)定
    5.4 完善流動資金信息系統(tǒng)管控體系
        5.4.1 搭建資金管控信息系統(tǒng)共享平臺
        5.4.2 健全資金信息系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警功能
6 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 未來研究展望
附錄
參考文獻(xiàn)
后記
附件



本文編號：3756707