本文關鍵詞：S商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的改進研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：商業(yè)銀行是我國經濟發(fā)展的重要組成部分,在商業(yè)銀行的諸多業(yè)務中,信貸業(yè)務及其收入是商業(yè)銀行最主要的利潤來源。近年來,由于信貸業(yè)務相關案件頻發(fā),如何利用良好的信貸業(yè)務內部控制來規(guī)避和控制風險,提高業(yè)務質量,就成為了一個迫切需要研究的問題。本文通過查閱大量文獻資料及對S商業(yè)銀行信貸業(yè)務案例進行分析,對S商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制現狀及存在的問題進行了詳細的研究,發(fā)現該商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制方面存在著以下問題；缺乏良好的內部控制環(huán)境、風險評估不夠全面、控制活動需進一步改善、C3管理系統(tǒng)未全面包括各項客戶信息、監(jiān)督與評價不夠全面等。基于以上研究,本文對S商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制提出了相應的改進措施：一是加強內部控制環(huán)境建設,包括設置更合理的信貸業(yè)務責任區(qū)分制度,培養(yǎng)“法制銀行’的內部控制文化氛圍,強化信貸從業(yè)人員專業(yè)素質。二是加強風險評估建設,包括加強新型信貸業(yè)務風險的警示教育,強化對抵押物、擔保物的評估能力,充實信貸風險評估體系。三是加強控制活動建設,包括落實好信貸業(yè)務內部控制制度的執(zhí)行,建立科學的獎懲機制。四加大C3信貸管理系統(tǒng)信息覆蓋面。五是強化監(jiān)督與評價,包括強化對基層管理人員的監(jiān)督約束,擴大內部控制評價范圍等。相信相關研究能更好的提升S商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的質量,并對其他銀行信貸業(yè)務內部控制建設起到一定的積極意義。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 信貸業(yè)務 內部控制 改進
【學位授予單位】：西安石油大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.4;F830.42
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 緒論7-14
• 1.1 研究背景及意義7-8
• 1.2 國內外研究綜述8-12
• 1.2.1 國外研究部分8-9
• 1.2.2 國內研究部分9-12
• 1.3 研究方法12
• 1.4 研究思路12-13
• 1.5 創(chuàng)新點13-14
• 第二章 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制基本理論14-18
• 2.1 商業(yè)銀行內部控制涵義14
• 2.2 商業(yè)銀行內部控制目標14
• 2.3 商業(yè)銀行信貸業(yè)務14-15
• 2.3.1 信貸業(yè)務面臨的主要風險14-15
• 2.3.2 信貸業(yè)務的基本流程15
• 2.4 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的特征15-16
• 2.5 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的要素16
• 2.6 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制基本方法16-18
• 第三章 S商業(yè)銀行信貸業(yè)務的內控現狀18-30
• 3.1 S商業(yè)銀行的基本情況18-23
• 3.1.1 基本情況18
• 3.1.2 信貸業(yè)務基本情況18-23
• 3.2 S商業(yè)銀行信貸業(yè)務內控分析23-30
• 3.2.1 S商業(yè)銀行信貸業(yè)務組織架構23-25
• 3.2.2 S商業(yè)銀行信貸業(yè)務流程風險分析25-27
• 3.2.3 S商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制27-30
• 第四章 S商業(yè)銀行信貸業(yè)務內控存在問題分析30-38
• 4.1 缺乏良好的內部控制環(huán)境30-33
• 4.1.1 信貸業(yè)務組織架構分散30-31
• 4.1.2 內部控制文化氛圍有待加強31-32
• 4.1.3 從業(yè)人員素質有待提升32-33
• 4.2 風險評估不夠全面33-35
• 4.2.1 風險防控意識淡薄33
• 4.2.2 對第二還款來源的風險評估能力有待加強33-34
• 4.2.3 信貸風險評估體系需進一步完善34-35
• 4.3 控制活動需進一步改善35-36
• 4.3.1 貸款三查制度未得到良好有效執(zhí)行35
• 4.3.2 缺乏良好的獎懲激勵機制35-36
• 4.4 C3管理系統(tǒng)未全面包括各項信貸客戶信息36-37
• 4.5 監(jiān)督與評價不夠全面37-38
• 4.5.1 對基層管理人員的監(jiān)管未達到完全獨立37
• 4.5.2 缺乏對基層行的及時內部評價37-38
• 第五章 S商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的改進38-45
• 5.1 加強內控環(huán)境建設38-39
• 5.1.1 設置合理的信貸業(yè)務責任區(qū)分38-39
• 5.1.2 培養(yǎng)“法制銀行”的內部控制文化氛圍39
• 5.1.3 強化信貸從業(yè)人員專業(yè)素質39
• 5.2 加強風險評估建設39-42
• 5.2.1 加強信貸業(yè)務新型種類風險的警示教育40
• 5.2.2 強化對抵押物、擔保物的評估能力40-41
• 5.2.3 改進信貸風險評估體系41-42
• 5.3 加強控制活動建設42-43
• 5.3.1 落實好信貸業(yè)務內部控制的執(zhí)行42
• 5.3.2 建立科學的獎懲機制42-43
• 5.4 加大C3信貸管理系統(tǒng)信息覆蓋面43-44
• 5.5 強化監(jiān)督與評價44-45
• 5.5.1 強化對基層管理人員的監(jiān)督約束44
• 5.5.2 擴大內部控制評價范圍44-45
• 結論45-46
• 致謝46-47
• 參考文獻47-50
• 攻讀學位期間所發(fā)表的論文50-51

【參考文獻】

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1 陳旭東;吳昊e，

本文編號：425603