本文關(guān)鍵詞：R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系診斷報(bào)告，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內(nèi)部控制作為管理學(xué)的一個(gè)重要分支,是隨著人們管理實(shí)踐的發(fā)展而發(fā)展的,從最初單純的內(nèi)部牽制到今天的內(nèi)部控制整體框架,其控制目標(biāo)也從防弊糾錯(cuò)、保證財(cái)產(chǎn)安全擴(kuò)展到風(fēng)險(xiǎn)防范、提高經(jīng)營績效。內(nèi)部控制的理論研究在我國起步較晚,但由于借鑒了國際先進(jìn)的內(nèi)控研究成果,最終于2008年出臺(tái)了適合中國企業(yè)實(shí)際情況的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,本文正是以該規(guī)范為基本框架構(gòu)建了R房地產(chǎn)集團(tuán)公司(以下簡稱R公司)內(nèi)部控制體系診斷模型。房地產(chǎn)行業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)密集型行業(yè),尤其是在經(jīng)過近十年的高速發(fā)展之后,中國的房地產(chǎn)市場面臨著國家宏觀調(diào)控、供應(yīng)過量、成本上升和經(jīng)濟(jì)下行等多重壓力,如何通過建立健全自身的內(nèi)部控制體系來實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,已成為所有房地產(chǎn)企業(yè)迫在眉捷的問題。本文正是在這樣的大背景下展開了對(duì)R公司內(nèi)部控制體系的診斷工作,通過診斷模型確立的評(píng)價(jià)指標(biāo),綜合運(yùn)用訪談法、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法、對(duì)標(biāo)分析法、因果分析法和價(jià)值鏈分析等診斷方法,參照診斷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)R公司內(nèi)控體系存在的問題和成因進(jìn)行了診斷分析,并結(jié)合R公司自身實(shí)際,從集團(tuán)宏觀管控的角度提出了一系列旨在完善R公司內(nèi)控體系的優(yōu)化方案。本文主要從集團(tuán)管控的角度提出了房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建思想,具有一定的創(chuàng)新性,對(duì)R公司和其他房地產(chǎn)企業(yè)在探索如何構(gòu)建和完善內(nèi)控體系方面具有一定的指導(dǎo)意義和參考價(jià)值。
【關(guān)鍵詞】：房地產(chǎn)公司 內(nèi)部控制 集團(tuán)管控
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F299.233.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 引言8-14
• 1.1 診斷背景8-12
• 1.1.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論及研究現(xiàn)狀8-10
• 1.1.2 行業(yè)背景10-11
• 1.1.3 企業(yè)背景11-12
• 1.2 診斷意義12-13
• 1.2.1 理論意義12
• 1.2.2 現(xiàn)實(shí)意義12-13
• 1.3 診斷報(bào)告寫作思路13-14
• 2 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系診斷設(shè)計(jì)14-18
• 2.1 診斷模型14-16
• 2.2 診斷標(biāo)準(zhǔn)16
• 2.3 診斷目標(biāo)16
• 2.4 診斷方法16-17
• 2.5 診斷方案17-18
• 2.5.1 構(gòu)建診斷模型階段17
• 2.5.2 企業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查階段17
• 2.5.3 診斷分析階段17
• 2.5.4 指導(dǎo)改進(jìn)階段17-18
• 3 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀診斷及成因分析18-33
• 3.1 內(nèi)部環(huán)境控制診斷18-22
• 3.1.1 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部環(huán)境控制現(xiàn)狀18-20
• 3.1.2 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部環(huán)境控制存在的問題20-22
• 3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制診斷22-23
• 3.2.1 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制現(xiàn)狀22
• 3.2.2 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制存在的問題22-23
• 3.3 控制活動(dòng)診斷23-28
• 3.3.1 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司控制活動(dòng)現(xiàn)狀23-25
• 3.3.2 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司控制活動(dòng)存在的問題25-28
• 3.4 信息與溝通控制診斷28-30
• 3.4.1 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司信息與溝通控制現(xiàn)狀28-30
• 3.4.2 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司信息與溝通控制存在的問題30
• 3.5 內(nèi)部監(jiān)督控制診斷30-31
• 3.5.1 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督控制現(xiàn)狀30-31
• 3.5.2 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督控制存在的問題31
• 3.6 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系問題成因分析31-33
• 3.6.1 治理結(jié)構(gòu)的缺陷是內(nèi)部控制體系出現(xiàn)問題的根源31-32
• 3.6.2 管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制的理解存在偏差32
• 3.6.3 對(duì)成本控制的片面追求制約了內(nèi)控體系建設(shè)的投入32
• 3.6.4 內(nèi)部控制參與人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和專業(yè)能力較低32-33
• 4 R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案33-49
• 4.1 內(nèi)部環(huán)境控制的優(yōu)化建議33-39
• 4.1.1 繼續(xù)完善公司治理結(jié)構(gòu)33-34
• 4.1.2 盡快完成集團(tuán)單一化管理向區(qū)域多元化管理方向的轉(zhuǎn)變34-38
• 4.1.3 建立公平公正的內(nèi)部審計(jì),拓寬審計(jì)范圍38
• 4.1.4 以人為本,建立可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策38-39
• 4.1.5 構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控管理文化39
• 4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制的優(yōu)化建議39-42
• 4.2.1 建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門是提升R公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平的首要工作39-40
• 4.2.2 建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失事件庫40-41
• 4.2.3 建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制流程41
• 4.2.4 建立風(fēng)險(xiǎn)管理人員引進(jìn)和培養(yǎng)機(jī)制41-42
• 4.3 控制活動(dòng)的優(yōu)化建議42-46
• 4.3.1 采取多元化舉措解決資金管理問題42-43
• 4.3.2 構(gòu)建系統(tǒng)均衡的績效考核體系43-45
• 4.3.3 重點(diǎn)加強(qiáng)項(xiàng)目前期的投資決策控制45-46
• 4.4 信息與溝通控制的優(yōu)化建議46-47
• 4.4.1 完善公司治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)信息與溝通渠道的暢通46-47
• 4.4.2 借鑒其他企業(yè)ERP實(shí)施成功經(jīng)驗(yàn),建立適合自身的實(shí)施方案47
• 4.4.3 加強(qiáng)外部信息收集工作,形成專業(yè)的信息分析中心47
• 4.5 內(nèi)部監(jiān)督控制的優(yōu)化建議47-49
• 4.5.1 壯大公司內(nèi)審團(tuán)隊(duì),機(jī)構(gòu)設(shè)置延伸至子公司47-48
• 4.5.2 內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)由合規(guī)導(dǎo)向型向管理導(dǎo)向型轉(zhuǎn)變48-49
• 5 診斷總結(jié)49-51
• 參考文獻(xiàn)51-54
• 致謝54-55

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前5條

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2 楊肖女;我國房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理優(yōu)化研究[D];吉林大學(xué);2009年

3 涂思圓;湘銀房地產(chǎn)股份有限公司績效考核體系優(yōu)化研究[D];湖南工業(yè)大學(xué);2013年

  本文關(guān)鍵詞：R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系診斷報(bào)告，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：277200