隨著經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展,商業(yè)銀行逐漸成為經(jīng)濟(jì)生活中重要的機(jī)構(gòu),它已經(jīng)與各個(gè)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體密切聯(lián)系。隨著對(duì)我國(guó)金融行業(yè)改革力度的加深加強(qiáng),中國(guó)金融行業(yè)將面臨來(lái)自世界各國(guó)的巨大挑戰(zhàn)。據(jù)調(diào)查顯示,截止到2018年年底,我國(guó)新增信貸15.98萬(wàn)億元,比2017全年增加了2.46萬(wàn)億元,2019年僅1月份就累計(jì)發(fā)行信貸資金2.7萬(wàn)億元。我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)呈現(xiàn)出放緩趨勢(shì),隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的下行,不良貸款將逐步暴露,信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)了嚴(yán)重的誠(chéng)信問(wèn)題,商業(yè)銀行主要通過(guò)增加信貸業(yè)務(wù)數(shù)量,來(lái)提高銀行營(yíng)業(yè)額。因此,將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍是商業(yè)銀行工作的重點(diǎn)。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門作為商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)監(jiān)督者、風(fēng)險(xiǎn)防控者、咨詢服務(wù)者,也在商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù),尤其是信貸業(yè)務(wù)中扮演著不可或缺的角色。本文對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部材料及相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了研究,委托代理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論以及免疫系統(tǒng)理論的基礎(chǔ)。分別從信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、貸款抵押擔(dān)保監(jiān)管、貸后資金監(jiān)控、不良貸款處置和對(duì)員工行為控制五個(gè)方面對(duì)YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)目前存在的困境進(jìn)行了描述,分析YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)作用弱化的原因:內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作用不突出、內(nèi)部審...

【文章頁(yè)數(shù)】：36 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究?jī)?nèi)容及方法
        1.2.1 研究?jī)?nèi)容
        1.2.2 研究方法
    1.3 文獻(xiàn)綜述
        1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.3.3 文獻(xiàn)評(píng)述
第2章 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)概述及其理論基礎(chǔ)
    2.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)概述
        2.1.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)主要流程
        2.1.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)主要特點(diǎn)
        2.1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的作用
    2.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ)
        2.2.1 委托代理理論
        2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        2.2.3 免疫系統(tǒng)理論
第3章 YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)案
    3.1 YL分行所在銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展概況
    3.2 YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)面臨困境
        3.2.1 內(nèi)部審計(jì)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)“事后方知曉”
        3.2.2 內(nèi)部審計(jì)對(duì)抵押弱化“可查不易防”
        3.2.3 內(nèi)部審計(jì)對(duì)貸后資金“能責(zé)更難控”
        3.2.4 內(nèi)部審計(jì)對(duì)不良貸款“瞻前難顧后”
        3.2.5 內(nèi)部審計(jì)對(duì)員工控制“令行禁不止”
第4章 YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)作用弱化分析
    4.1 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作用不突出
    4.2 內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)勝任能力不足
    4.3 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果執(zhí)行力度較弱
    4.4 內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)員工行為約束力不強(qiáng)
第5章 YL分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)案的啟示
    5.1 審計(jì)主體的客觀化和專業(yè)化
        5.1.1 確立內(nèi)部審計(jì)在組織架構(gòu)中的地位
        5.1.2 保證內(nèi)部審計(jì)人才的專業(yè)能力和職業(yè)審慎
    5.2 審計(jì)內(nèi)容的全面化和深入化
        5.2.1 信貸業(yè)務(wù)流程內(nèi)部審計(jì)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
        5.2.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)關(guān)注重點(diǎn)
    5.3 風(fēng)險(xiǎn)控制的系統(tǒng)化和免疫化
        5.3.1 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)控制
        5.3.2 強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用
    5.4 審計(jì)方法的效率化和新興化
        5.4.1 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合
        5.4.2 重視新興信息化技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)用
參考文獻(xiàn)
作者簡(jiǎn)歷
后記



本文編號(hào)：3979284