在信息披露體系下,軟信息披露日益成為投資者分析公司未來(lái)盈利能力的重要依據(jù)。但目前,我國(guó)對(duì)證券市場(chǎng)軟信息的界定較為模糊,亟需明晰軟信息的邊界。軟信息披露利益沖突貫穿于首次發(fā)行和持續(xù)信息披露的全過(guò)程,而在兩種軟信息披露利益沖突的表現(xiàn)形式下,其利益沖突的案件在類型上具有一定的集中性。究其緣由在于證券市場(chǎng)本身對(duì)軟信息披露的限制以及相關(guān)法律制度的不健全。在軟信息披露利益沖突解決機(jī)制的完善上,認(rèn)知層面和行為層面的完善是我國(guó)證券市場(chǎng)軟信息披露利益沖突亟需解決的重點(diǎn)。樹立對(duì)軟信息的正確認(rèn)知,明確軟信息與硬信息之間的界限,是完善軟信息披露利益沖突解決機(jī)制的基礎(chǔ)。此外,在法律制度的構(gòu)建上,鑒于軟信息的不確定性和披露主體利益的多元化難以直接化解,“遵守或解釋”方式和“安全港”規(guī)則分別為軟信息披露中的披露方式和民事責(zé)任配置提供了破解路徑,且兩種制度的銜接對(duì)其自身優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮具有促進(jìn)作用。同時(shí),完善相應(yīng)的軟信息披露監(jiān)管機(jī)制是另一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。 

【文章來(lái)源】：華僑大學(xué)福建省

【文章頁(yè)數(shù)】：67 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
引言
第一章 證券市場(chǎng)軟信息及其披露中的利益沖突
    第一節(jié) 證券市場(chǎng)軟信息的界定
        一、證券市場(chǎng)軟信息的概念
        一、證券市場(chǎng)軟信息的特征
        二、證券市場(chǎng)軟信息的類型
    第二節(jié) 軟信息披露利益沖突
        一、軟信息披露利益沖突的概念
        二、軟信息披露利益沖突的不利后果
第二章 證券市場(chǎng)軟信息披露利益沖突的現(xiàn)狀及原因
    第一節(jié) 軟信息披露利益沖突的現(xiàn)狀
        一、軟信息披露利益沖突的典型案例分析—以山東墨龍為例
        二、軟信息披露利益沖突的表現(xiàn)形式
    第二節(jié) 軟信息披露利益沖突的原因
        一、軟信息披露利益沖突的市場(chǎng)因素
        二、軟信息披露利益沖突的制度因素
第三章 域外證券市場(chǎng)軟信息披露利益沖突解決機(jī)制的考察
    第一節(jié) 披露方式的化解—英國(guó)“遵守或解釋”方式
        一、“遵守或解釋”方式的內(nèi)涵
        二、“遵守或解釋”方式的規(guī)范結(jié)構(gòu)
        三、“遵守或解釋”方式的評(píng)價(jià)
    第二節(jié) 責(zé)任配置的解決—美國(guó)“安全港”規(guī)則
        一、“安全港”規(guī)則的內(nèi)涵
        二、“安全港”規(guī)則的設(shè)計(jì)邏輯
        三、“安全港”規(guī)則的評(píng)價(jià)
    第三節(jié) 英美軟信息披露利益沖突解決機(jī)制對(duì)中國(guó)的啟示
        一、“遵守或解釋”方式對(duì)軟信息披露利益沖突化解的可行性分析
        二、“安全港”規(guī)則對(duì)軟信息披露利益沖突解決的可行性分析
        三、兩種制度的銜接對(duì)軟信息披露利益沖突的影響
第四章 中國(guó)證券市場(chǎng)軟信息披露利益沖突解決機(jī)制的完善
    第一節(jié) 明確軟信息的界定
        一、《證券法》對(duì)“軟信息”的立法界定
        二、制定有關(guān)軟信息披露內(nèi)容與格式的相關(guān)指引
    第二節(jié) 建立軟信息披露利益沖突主體之間的緩沖機(jī)制
        一、引入“遵守或解釋”方式
        二、合理設(shè)置軟信息的差異化披露
    第三節(jié) 構(gòu)建軟信息披露主體的責(zé)任配置機(jī)制
        一、“安全港”規(guī)則的立法建議
        二、“安全港”規(guī)則的具體適用
    第四節(jié) 完善軟信息披露的監(jiān)管機(jī)制
        一、明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)的義務(wù)
        二、設(shè)置合理的監(jiān)管措施
結(jié)語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
致謝
個(gè)人簡(jiǎn)歷、在學(xué)期間發(fā)表的論文及研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]過(guò)半上市公司已發(fā)中報(bào)預(yù)告,48家上演利空式“變臉”[J]. 賈國(guó)強(qiáng).  中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊. 2017(32)
[2]解碼2016年上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告 1738家偏向正面,占比74% 石化油服、中海油服、中遠(yuǎn)海控分別預(yù)虧160億、117億和99億[J]. 賈國(guó)強(qiáng).  中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊. 2017(08)
[3]論證券市場(chǎng)信息披露誤導(dǎo)性陳述的界定[J]. 王通平,錢松軍.  證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào). 2016(09)
[4]證券法上的安全港及其制度價(jià)值——以前瞻性信息披露為例[J]. 魏俊.  證券法苑. 2014(03)
[5]從預(yù)測(cè)性信息制度變遷看信息披露監(jiān)管[J]. 楊世鑒,韓傳模.  河北學(xué)刊. 2012(05)
[6]上市公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)信息披露制度的構(gòu)建[J]. 葉玲,王亞星,馬家慶.  現(xiàn)代管理科學(xué). 2012(07)
[7]論我國(guó)預(yù)測(cè)性信息披露制度的完善[J]. 郭珺.  中國(guó)外資. 2012(10)
[8]美國(guó)預(yù)測(cè)性信息披露免責(zé)制度研究——兼論中國(guó)證劵市場(chǎng)“安全港”制度之構(gòu)建[J]. 黃逸凡,徐銘.  黑龍江省政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào). 2012(03)
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[10]信息披露:公平保護(hù)與成本考量——兼論“實(shí)質(zhì)重要性”標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定[J]. 王延川.  行政與法. 2010(10)

博士論文
[1]證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)角色沖突論[D]. 呂楠楠.吉林大學(xué) 2016
[2]上市公司差異化信息披露研究[D]. 楊淦.西南政法大學(xué) 2015
[3]上市公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)信息虛假陳述的監(jiān)管[D]. 譚軍.江西財(cái)經(jīng)大學(xué) 2011
[4]證券利益關(guān)系研究[D]. 陳建.復(fù)旦大學(xué) 2010
[5]管理層盈余預(yù)告信息披露策略及其經(jīng)濟(jì)后果研究[D]. 陳芳芳.廈門大學(xué) 2008
[6]中國(guó)上市公司信息披露違規(guī)的動(dòng)因、市場(chǎng)反應(yīng)與預(yù)警研究[D]. 蔡志岳.廈門大學(xué) 2007

碩士論文
[1]預(yù)測(cè)性信息披露立法機(jī)制研究[D]. 張麗娜.上海師范大學(xué) 2015
[2]論預(yù)測(cè)性信息披露虛假陳述的認(rèn)定[D]. 孫曉暉.北京交通大學(xué) 2014
[3]我國(guó)證券市場(chǎng)預(yù)測(cè)性信息披露制度研究[D]. 郭夢(mèng)媛.上海交通大學(xué) 2012



本文編號(hào)：3085704