【摘要】：信貸業(yè)務規(guī)模的大小以及質(zhì)量的高低直接影響商業(yè)銀行的競爭力以及戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)能力。小微企業(yè)作為市場經(jīng)濟的重要組成部分,因其具有數(shù)量多、分布廣、自有資金少、抗風險能力弱以及財務制度不健全等特點,長期以來面臨著融資難的問題。近年來,商業(yè)銀行為響應國家政策號召,逐步加大對小微企業(yè)的信貸支持力度。但是由于商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務的內(nèi)部控制中存在一些問題和不足,導致其不良貸款率也呈上升趨勢,信貸風險較大,在一定程度上制約了小微企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展,削弱了商業(yè)銀行的盈利能力。本文對工行Z分行小微企業(yè)信貸業(yè)務內(nèi)部控制運行有效性進行研究,結合商業(yè)銀行信貸風險理論、內(nèi)部控制理論以及內(nèi)部控制有效性理論,在實地調(diào)查的基礎上,對該行小微企業(yè)2013年—2018年六年的信貸業(yè)務經(jīng)營情況、信貸業(yè)務質(zhì)量以及內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行分析,提出研究的必要性和迫切性。采用抽樣測試以及模糊綜合評價的方法構建Z分行小微企業(yè)信貸業(yè)務內(nèi)部控制運行有效性的評價體系,分別對其進行定性評價和定量評價,得出工行Z分行小微企業(yè)信貸業(yè)務內(nèi)部控制運行基本有效。但是在控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督的內(nèi)部控制五要素中的個別環(huán)節(jié)得分較低,仍然存在一定問題和漏洞,集中體現(xiàn)在小微企業(yè)信貸業(yè)務辦理的內(nèi)部控制流程以及事后監(jiān)督過程中。最后,針對以上問題提出提升該行小微企業(yè)信貸業(yè)務內(nèi)部控制運行有效性的方案對策。希望能夠規(guī)范該行小微企業(yè)信貸業(yè)行為,控制信貸業(yè)務風險,進而提高該行的風險防控水平和經(jīng)營管理能力,為提升該行小微企業(yè)信貸業(yè)務內(nèi)部控制運行有效性提供積極意義,推動該行可持續(xù)發(fā)展。
【學位授予單位】：西安石油大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F832.4;F276.3

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