【摘要】：信貸業(yè)務(wù)規(guī)模的大小以及質(zhì)量的高低直接影響商業(yè)銀行的競爭力以及戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)能力。小微企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,因其具有數(shù)量多、分布廣、自有資金少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱以及財(cái)務(wù)制度不健全等特點(diǎn),長期以來面臨著融資難的問題。近年來,商業(yè)銀行為響應(yīng)國家政策號(hào)召,逐步加大對(duì)小微企業(yè)的信貸支持力度。但是由于商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制中存在一些問題和不足,導(dǎo)致其不良貸款率也呈上升趨勢,信貸風(fēng)險(xiǎn)較大,在一定程度上制約了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展,削弱了商業(yè)銀行的盈利能力。本文對(duì)工行Z分行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性進(jìn)行研究,結(jié)合商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)理論、內(nèi)部控制理論以及內(nèi)部控制有效性理論,在實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上,對(duì)該行小微企業(yè)2013年—2018年六年的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量以及內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析,提出研究的必要性和迫切性。采用抽樣測試以及模糊綜合評(píng)價(jià)的方法構(gòu)建Z分行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)體系,分別對(duì)其進(jìn)行定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià),得出工行Z分行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行基本有效。但是在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督的內(nèi)部控制五要素中的個(gè)別環(huán)節(jié)得分較低,仍然存在一定問題和漏洞,集中體現(xiàn)在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)辦理的內(nèi)部控制流程以及事后監(jiān)督過程中。最后,針對(duì)以上問題提出提升該行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的方案對(duì)策。希望能夠規(guī)范該行小微企業(yè)信貸業(yè)行為,控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而提高該行的風(fēng)險(xiǎn)防控水平和經(jīng)營管理能力,為提升該行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性提供積極意義,推動(dòng)該行可持續(xù)發(fā)展。
【學(xué)位授予單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號(hào)】：F832.4;F276.3

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本文編號(hào)：2626244