本文關(guān)鍵詞：我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心的問題及改進(jìn)

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【摘要】：我國高速公路盡管在現(xiàn)階段取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展,但我國幅員遼闊,高速公路雖然形成中心城市向外放射及橫穿東西、縱貫?zāi)媳钡木W(wǎng)絡(luò)布局,由于西部落后,高速公路在西部城市仍呈現(xiàn)出稀稀落落的狀態(tài)。在逐步發(fā)展過程中,我國高速公路建設(shè)資金由原來單一的政府撥款轉(zhuǎn)變?yōu)閲壹暗胤筋A(yù)算內(nèi)資金、國債、國內(nèi)外銀行貸款、發(fā)行有價(jià)證券、轉(zhuǎn)讓經(jīng)營權(quán)等多位一體的融資方式。巨額的建設(shè)資金和收費(fèi)形成一個(gè)龐大的“資金池”,有效管理高速公路集團(tuán)公司的資金是其穩(wěn)健運(yùn)行的保證。隨著我國西部大開發(fā)的深入以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,我國高速公路還具有廣闊的發(fā)展前景。因此分析我國高速公路集團(tuán)公司采用的資金管理模式,并提出完善對(duì)策,不僅對(duì)提高集團(tuán)公司資金使用效率具有積極意義,也能為我國高速公路的資金管理提供借鑒意義。 本文針對(duì)我國高速公路集團(tuán)公司采用的資金結(jié)算中心存在的問題展開研究。本文首先通過文獻(xiàn)研究法對(duì)國內(nèi)外的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行分析、概括、歸納和總結(jié),分析了集團(tuán)公司資金集中管理的理論基礎(chǔ)——內(nèi)部控制理論、財(cái)務(wù)控制理論和信息不對(duì)稱理論。在此基礎(chǔ)上,對(duì)國內(nèi)外集團(tuán)公司的相關(guān)資金管理研究成果作了總結(jié),闡述了學(xué)者從不同角度對(duì)資金管理模式進(jìn)行的分類情況,以及在企業(yè)集團(tuán)運(yùn)行管理中資金管理存在的問題和根據(jù)具體情況提出的相應(yīng)解決措施,并歸納總結(jié)了我國學(xué)者對(duì)高速公路集團(tuán)公司資金管理的研究現(xiàn)狀。其次運(yùn)用比較分析法分析了我國高速公路集團(tuán)公司逐步發(fā)展過程中的三種資金管理模式——統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式和資金結(jié)算中心模式,并根據(jù)我國高速公路集團(tuán)公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r指出資金結(jié)算中心是我國高速公路集團(tuán)公司目前采取的主要資金管理模式。然后通過對(duì)我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心基本情況的描述,介紹了我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心的運(yùn)作方式和職能,詳細(xì)分析了其存在運(yùn)行缺乏成員單位領(lǐng)導(dǎo)支持,組織架構(gòu)不完善,運(yùn)行效率不高,考核制度不完善等問題,并對(duì)這些問題進(jìn)行原因分析。正是由于集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金集中管理認(rèn)識(shí)不到位,行政干預(yù)致使結(jié)算中心職能受限,缺乏專業(yè)的資金管理系統(tǒng)等導(dǎo)致的結(jié)果。最后,從內(nèi)部控制、公司治理結(jié)構(gòu)、用人機(jī)制等方面,提出使我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心得以順利、高效運(yùn)行的保障措施。在公司治理結(jié)構(gòu)上,設(shè)立由集團(tuán)公司主要職能部門領(lǐng)導(dǎo)組成的資金委員會(huì),各個(gè)部門形成相互合作、相互監(jiān)督的局面,提高集團(tuán)管理效率。在內(nèi)部控制方面,建立嚴(yán)格的審批機(jī)制,控制資金結(jié)算中心貸款規(guī)模,由資金結(jié)算中心編制全面預(yù)算,并對(duì)各成員單位下達(dá)預(yù)算指標(biāo),在授信額度內(nèi)向成員單位貸款,超過授信額度則由信貸部審核批準(zhǔn)再執(zhí)行；完善資金結(jié)算中心內(nèi)部控制制度,規(guī)避資金集中風(fēng)險(xiǎn)；建立健全ERP管理系統(tǒng),通過信息系統(tǒng)與商業(yè)銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)對(duì)接,提高資金結(jié)算效率；同時(shí)完善資金結(jié)算中心考核制度,提出利用績效棱柱模型,對(duì)資金結(jié)算中心的績效進(jìn)行全面、客觀的考核。在用人機(jī)制上,建立高素質(zhì)人才用人機(jī)制,建立公開、公平、公正的競爭機(jī)制,任人唯賢,加大對(duì)人才的培養(yǎng)力度,不定期派遣資金運(yùn)作人才到企業(yè)、高校鍛煉學(xué)習(xí),提高資金運(yùn)作的效率；加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè),遏制貪污腐敗之風(fēng),營造良好的管理氛圍;建立獎(jiǎng)懲制度,激發(fā)員工的積極性,提升員工的進(jìn)取心和責(zé)任心。
【關(guān)鍵詞】：高速公路集團(tuán) 資金結(jié)算中心 內(nèi)部控制 資金監(jiān)控
【學(xué)位授予單位】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F275;F542.6
【目錄】：

• 摘要8-10
• Abstract10-12
• 0 引言12-21
• 0.1 研究背景及意義12-13
• 0.1.1 研究背景12
• 0.1.2 選題意義12-13
• 0.2 文獻(xiàn)綜述13-19
• 0.2.1 國外研究現(xiàn)狀13-16
• 0.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀16-18
• 0.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)18-19
• 0.3 本文研究方法及思路19
• 0.3.1 研究思路19
• 0.3.2 研究方法19
• 0.4 本文的框架結(jié)構(gòu)19-21
• 1 高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心理論概述21-28
• 1.1 資金結(jié)算中心的基本概念及特點(diǎn)21-22
• 1.1.1 資金結(jié)算中心的基本概念21
• 1.1.2 資金結(jié)算中心的特點(diǎn)21-22
• 1.2 資金結(jié)算中心模式的理論基礎(chǔ)22-25
• 1.2.1 內(nèi)部控制理論22-23
• 1.2.2 財(cái)務(wù)控制理論23-24
• 1.2.3 信息不對(duì)稱理論24-25
• 1.3 我國高速公路集團(tuán)公司發(fā)展中資金管理的三種模式25-28
• 1.3.1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式25-26
• 1.3.2 撥付備用金模式26
• 1.3.3 資金結(jié)算中心模式26-28
• 2 我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心管理現(xiàn)狀分析28-32
• 2.1 我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心的基本情況28-29
• 2.1.1 我國高速公路集團(tuán)公司主要采用資金結(jié)算中心管理模式28
• 2.1.2 我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心基本情況簡介28-29
• 2.2 我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心的職能及運(yùn)作方式29-32
• 2.2.1 我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心的職能29-30
• 2.2.2 我國高速公路資金結(jié)算中心的運(yùn)作方式30-32
• 3 我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心存在的問題及原因分析32-40
• 3.1 我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心存在的問題32-35
• 3.1.1 資金結(jié)算中心的運(yùn)作缺乏成員單位領(lǐng)導(dǎo)支持32
• 3.1.2 資金結(jié)算中心組織架構(gòu)不完善32-34
• 3.1.3 資金結(jié)算中心運(yùn)行效率不高34-35
• 3.1.4 資金結(jié)算中心考核制度不健全35
• 3.2 我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心存在問題的原因分析35-40
• 3.2.1 受國家現(xiàn)行法律和政策的約束35-36
• 3.2.2 行政干預(yù)多,資金結(jié)算中心職能受限36-37
• 3.2.3 缺乏專業(yè)的資金管理系統(tǒng)37-40
• 4 完善我國高速公路集團(tuán)公司資金結(jié)算中心的建議40-49
• 4.1 完善公司治理結(jié)構(gòu),落實(shí)企業(yè)管理責(zé)任40-42
• 4.1.1 資金結(jié)算中心設(shè)立資金管理委員會(huì)40-41
• 4.1.2 建立嚴(yán)格的審批機(jī)制,控制資金結(jié)算中心貸款規(guī)模41
• 4.1.3 建立多層次的資金結(jié)算中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)41-42
• 4.2 健全資金集中管理體系,強(qiáng)化監(jiān)督職能42-45
• 4.2.1 完善資金結(jié)算中心的內(nèi)控制度,規(guī)避資金集中風(fēng)險(xiǎn)42-43
• 4.2.2 建立健全ERP管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)43
• 4.2.3 完善資金結(jié)算中心考核制度43-44
• 4.2.4 搭建資金結(jié)算中心監(jiān)控平臺(tái),引入風(fēng)險(xiǎn)管理思想44-45
• 4.3 健全人才機(jī)制,提高從業(yè)人員素質(zhì)45-49
• 4.3.1 建立高素質(zhì)人才用人機(jī)制45-46
• 4.3.2 加強(qiáng)資金結(jié)算中心人員職業(yè)道德建設(shè)及專業(yè)培訓(xùn)46-47
• 4.3.3 建立獎(jiǎng)懲制度47-49
• 5 結(jié)束語49-51
• 參考文獻(xiàn)51-54
• 致謝54

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前5條

1 袁琳,張躍進(jìn);構(gòu)建結(jié)算中心模式下的內(nèi)部控制系統(tǒng)[J];北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2003年01期

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4 紀(jì)培鋒;;集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的探討[J];全國商情(經(jīng)濟(jì)理論研究);2006年07期

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本文編號(hào)：659689