對于我國航天企業(yè)來說,內(nèi)部控制是其增強競爭力、持續(xù)發(fā)展的重要保障�？萍既蚧陌l(fā)展趨勢和我國經(jīng)濟改革的不斷深化,為航天企業(yè)建立和完善內(nèi)部控制帶來了一系列的機遇與挑戰(zhàn)。內(nèi)部控制評價有助于改進和完善內(nèi)部控制,為企業(yè)的經(jīng)營管理提供有效的決策依據(jù),如何實現(xiàn)對內(nèi)部控制的科學合理的評價,對完善我國航天企業(yè)內(nèi)部控制來說,具有非常重要的意義。本文首先對國內(nèi)外內(nèi)部控制評價的相關研究進行總結與評價,并分析了航天企業(yè)內(nèi)部控制評價對象、邏輯框架、評價要點,以及內(nèi)部控制評價所涉及的理論基礎,以此作為后續(xù)研究奠定基礎;其次,本文構建了我國航天企業(yè)的內(nèi)部控制評價體系,這一體系包括我國航天企業(yè)內(nèi)部控制評價的指標體系和對各個指標進行綜合評價的方法,對內(nèi)部控制進行評價的指標可分為兩個層次,第一層次包括:內(nèi)部控制環(huán)境、風險評估、信息與溝通、控制活動和監(jiān)督等內(nèi)部控制要素,第二層次是各要素具體分解后的相應若干個指標,進行綜合評價時,采用系統(tǒng)聚類思想實現(xiàn)對專家的賦權,同時,在層次分析法中引入模糊一致矩陣,作為評價指標權重的確定方法,此外,還將物元的相關理論引入到我國航天企業(yè)內(nèi)部控制評價中,建立了相應的物元評價模型。最后,本文將所... 

【文章來源】：哈爾濱工業(yè)大學黑龍江省 211工程院校 985工程院校

【文章頁數(shù)】：67 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
    1.2 國內(nèi)外相關研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評價
    1.3 本文的主要內(nèi)容與結構
第2章 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價的理論分析
    2.1 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價的對象
    2.2 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價的邏輯框架
    2.3 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價要點
        2.3.1 控制目標
        2.3.2 控制點
        2.3.3 控制措施
    2.4 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價的理論基礎
    2.5 本章小結
第3章 我國航天企業(yè)內(nèi)部控制評價體系構建
    3.1 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價指標體系的構建
        3.1.1 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價總體標準
        3.1.2 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價指標體系構成分析
        3.1.3 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價指標體系
    3.2 航天企業(yè)內(nèi)部控制評價方法
        3.2.1 專家權重的確定
        3.2.2 指標權重的確定
        3.2.3 對各項指標的綜合評價
    3.3 本章小結
第4章 我國航天企業(yè)內(nèi)部控制評價體系的應用
    4.1 中國航天科技集團公司內(nèi)部控制評價
        4.1.1 中國航天科技集團公司內(nèi)部控制總體狀況
        4.1.2 集團公司內(nèi)部評價評價結果與分析
    4.2 完善我國航天企業(yè)內(nèi)部控制的對策建議
    4.3 本章小結
結論
參考文獻
攻讀學位期間發(fā)表的學術論文
致謝
個人簡歷


【參考文獻】：
期刊論文
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[3]風險導向的企業(yè)內(nèi)部控制評價程序[J]. 孫斌.  現(xiàn)代商業(yè). 2008(21)
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本文編號：3532805