【摘要】：隨著信息技術(shù)的迅猛發(fā)展和日益普及,越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始認(rèn)識(shí)到信息化技術(shù)在降低成本、提高產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面起到至關(guān)重要的作用,對(duì)信息系統(tǒng)采購(gòu)的投入也越來(lái)越大。如何有效控制信息系統(tǒng)采購(gòu)行為逐漸成為企業(yè)的一項(xiàng)重要研究課題。本論文在介紹內(nèi)部控制理論和采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)理論的基礎(chǔ)上,闡述了內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)高效執(zhí)行的積極作用,同時(shí)指出了在采購(gòu)過(guò)程中進(jìn)行內(nèi)部控制的基本方面和必要措施。論文以中國(guó)國(guó)際航空股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)國(guó)航)信息系統(tǒng)采購(gòu)業(yè)務(wù)為研究對(duì)象,介紹了中國(guó)國(guó)航的概況、組織結(jié)構(gòu)、采購(gòu)業(yè)務(wù)涉及部門(mén)及相應(yīng)職責(zé)、采購(gòu)內(nèi)控措施,通過(guò)梳理中國(guó)國(guó)航信息系統(tǒng)采購(gòu)流程,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制指引中的相關(guān)要求,以企業(yè)內(nèi)部控制的五個(gè)基本要素為參照,著手分析企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)中的采購(gòu)戰(zhàn)略、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力配置、企業(yè)文化、采購(gòu)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、預(yù)算控制、規(guī)章制度、采購(gòu)監(jiān)督等問(wèn)題,并根據(jù)中國(guó)國(guó)航信息系統(tǒng)采購(gòu)內(nèi)部控制的實(shí)際情況,提出了信息系統(tǒng)采購(gòu)改進(jìn)建議。通過(guò)本論文提出的對(duì)信息系統(tǒng)采購(gòu)過(guò)程內(nèi)部控制策略的合理性建議,可以有效降低采購(gòu)成本,避免不必要的損失和浪費(fèi),提高經(jīng)濟(jì)效益,進(jìn)而提高企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力,同時(shí)也對(duì)我國(guó)民航企業(yè)的信息系統(tǒng)采購(gòu)工作具有一定借鑒意義。
【圖文】：

航信息系統(tǒng)采購(gòu)的內(nèi)部控制研究第 15 頁(yè) 共 61 頁(yè)圖 3.1 中國(guó)國(guó)航組織結(jié)構(gòu)圖3.1.2 采購(gòu)業(yè)務(wù)涉及部門(mén)、組織及相應(yīng)職責(zé)中國(guó)國(guó)航采購(gòu)業(yè)務(wù)涉及的部門(mén)可分為采購(gòu)執(zhí)行部門(mén)、用戶(hù)部門(mén)、采購(gòu)監(jiān)督管理部門(mén)和特別成立的專(zhuān)項(xiàng)采購(gòu)工作組四類(lèi)。采購(gòu)執(zhí)行部門(mén)包括集中采購(gòu)部、規(guī)劃發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、總裁辦公室；用戶(hù)部門(mén)包括分公司基地、管理支持部門(mén)、事業(yè)管理單位；監(jiān)督管理部門(mén)為審計(jì)部的紀(jì)檢監(jiān)察辦公室；特別成立的工作組包括專(zhuān)項(xiàng)采購(gòu)工作組、采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。各部門(mén)主要職責(zé)具體見(jiàn)下表列示。表 3.1 采購(gòu)相關(guān)部門(mén)職責(zé)表采購(gòu)業(yè)務(wù)涉及部門(mén)或組織采購(gòu)業(yè)務(wù)中的主要職責(zé)集中采購(gòu)部集中采購(gòu)部是公司采購(gòu)項(xiàng)目的管理、實(shí)施部門(mén)。主要職責(zé)如下：A.負(fù)責(zé)組織擬訂、修訂公司采購(gòu)相關(guān)管理規(guī)定及采購(gòu)流程；B.審核確定各類(lèi)采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)方式；C.組織實(shí)施集中采購(gòu)項(xiàng)目；D.組織實(shí)施由事業(yè)管理單位、分公司委托的自主采購(gòu)項(xiàng)目；E.組織實(shí)施各類(lèi)集中采購(gòu)項(xiàng)目與受托采購(gòu)項(xiàng)目的供應(yīng)商資質(zhì)預(yù)審工作，選擇、管理集中采購(gòu)項(xiàng)目供應(yīng)商，維護(hù)供應(yīng)商關(guān)系；F.授權(quán)事業(yè)管理單位、分公司實(shí)施部分集中采購(gòu)項(xiàng)目；G.收集匯總項(xiàng)目、市場(chǎng)、供應(yīng)商信息和采購(gòu)合同信息，編制采購(gòu)計(jì)劃與采購(gòu)預(yù)算；H.指導(dǎo)各類(lèi)采購(gòu)活動(dòng)；I.建設(shè)、推廣采購(gòu)管理信息系統(tǒng)。規(guī)劃發(fā)展部規(guī)劃發(fā)展部是資本類(lèi)項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)部門(mén)，主要職責(zé)如下：A.下達(dá)公司資本性支出計(jì)劃；B.參與重大集中采購(gòu)項(xiàng)目；C.參與或組織投資項(xiàng)目驗(yàn)收、考核。

第 25 頁(yè) 共 61 頁(yè)圖 3.5 2012 年、2013 年系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用構(gòu)成圖3.5 公司信息系統(tǒng)項(xiàng)目管控流程3.5.1 信息系統(tǒng)專(zhuān)項(xiàng)采購(gòu)管控背景2009 年 6 月，中國(guó)國(guó)航成立了信息管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信管委），履行信息化建設(shè)的決策、管理、組織和協(xié)調(diào)的職能。信管委的主任和副主任分別由中國(guó)國(guó)航的總裁和副總裁擔(dān)任，體現(xiàn)了中國(guó)國(guó)航對(duì)于信息化的重視。信息管理部是中國(guó)國(guó)航唯一的信息技術(shù)專(zhuān)業(yè)部門(mén)，，主要負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)建設(shè)開(kāi)發(fā)和運(yùn)行維護(hù)。信息系統(tǒng)采購(gòu)實(shí)施采用分層管理機(jī)制：通常標(biāo)的額小于 100 萬(wàn)元的項(xiàng)目由信息管理部自主采購(gòu)，標(biāo)的額大于 100 萬(wàn)元的項(xiàng)目，由集中采購(gòu)部組織采購(gòu)。采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施完成后，項(xiàng)目組與供應(yīng)商簽訂服務(wù)合同，項(xiàng)目正式實(shí)施。
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F562.6

【參考文獻(xiàn)】

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1 肖睿琛;中集車(chē)輛采購(gòu)內(nèi)部控制改進(jìn)研究[D];湖南大學(xué);2012年

本文編號(hào)：2529114