發(fā)布時(shí)間：2017-11-02 10:24

  本文關(guān)鍵詞：云南機(jī)場集團(tuán)下屬X公司內(nèi)控體系研究

  更多相關(guān)文章： 內(nèi)部控制 內(nèi)控體系 內(nèi)控建設(shè)

【摘要】：論文的寫作背景是基于目前我在職的企業(yè)同時(shí)也包括國內(nèi)大部分國有企業(yè)都存在內(nèi)部控制管理缺失，即便是有內(nèi)控制度也僅僅是流于形式、形同虛設(shè)的情況，想能夠加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)和管理，規(guī)范操作。因?yàn)�，�?nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)控體系，是一個(gè)通過組織董事會(huì)成員、管理層和其他員工參加或參與的實(shí)現(xiàn)過程。實(shí)現(xiàn)這一過程的主要目的是保證經(jīng)營的效率性和效果性；財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性；執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的嚴(yán)格性。自財(cái)務(wù)而發(fā)，又不僅僅是單純的財(cái)務(wù)控制。體系建設(shè)有法，運(yùn)行有序，將會(huì)為企業(yè)帶來無窮的源動(dòng)力，促進(jìn)企業(yè)健康有序可持續(xù)發(fā)展。本文將以云南機(jī)場集團(tuán)下屬X公司實(shí)際經(jīng)營情況為例，運(yùn)用科學(xué)理論，擬建設(shè)起公司相對(duì)完善的內(nèi)部控制體系。體系的建設(shè)完善首先能夠理清管理架構(gòu)和運(yùn)營思路，為公司內(nèi)控管理以及相關(guān)的經(jīng)營決策提供支持。其次，能夠提高公司財(cái)務(wù)管控水平，提高會(huì)計(jì)資料的正確性和可靠性。正確可靠的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是企業(yè)經(jīng)營管理者了解過去、控制目前、預(yù)測未來、作出決策的必要條件，而內(nèi)部控制系統(tǒng)通過制定和執(zhí)行業(yè)務(wù)處理程序，科學(xué)地進(jìn)行職責(zé)分工，從而有效地防止錯(cuò)誤和弊端的發(fā)生，保證會(huì)計(jì)資料的正確性和可靠性。然后，能夠保證公司的宏觀控制。內(nèi)部控制應(yīng)在符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的前提下，服務(wù)于公司戰(zhàn)略規(guī)劃，為公司宏觀發(fā)展提供控制保證。最后，能夠保證企業(yè)高效率經(jīng)營。科學(xué)的內(nèi)部控制制度，能夠合理地對(duì)公司內(nèi)部各個(gè)職能部門和人員進(jìn)行分工控制、協(xié)調(diào)和考核，促使公司明確各部門及人員履行職責(zé)、目標(biāo)，保證公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有序、高效進(jìn)行。內(nèi)部控制理論是隨著時(shí)代的發(fā)展而不斷發(fā)展的，，應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，不斷借鑒內(nèi)部控制理論成果和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司自身發(fā)展現(xiàn)實(shí)情況，深入研究，建設(shè)貼合公司實(shí)際的內(nèi)控體系，并在實(shí)施過程中做好管控評(píng)價(jià)，方能更好地為公司的發(fā)展服務(wù)。通過論文的研究，建設(shè)起一套完善的內(nèi)控體系，在實(shí)踐中在公司內(nèi)部開展并且實(shí)施一系列的評(píng)價(jià)、約束、控制、規(guī)劃、調(diào)整等措施、手續(xù)、方法，從而使公司資產(chǎn)得以完整、安全，使會(huì)計(jì)資料能夠保持可靠、準(zhǔn)確，使經(jīng)營方針得以貫徹落實(shí)，使公司所有經(jīng)營活動(dòng)能夠高效、經(jīng)濟(jì)，最終實(shí)現(xiàn)公司預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，完善經(jīng)營管理。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 內(nèi)控體系 內(nèi)控建設(shè)
【學(xué)位授予單位】：云南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F562.6;F560.68
【目錄】：

• 摘要3-5
• Abstract5-9
• 第一章 引言9-15
• 第一節(jié) 研究背景及意義9-10
• 一、本文的背景9
• 二、研究的意義9-10
• 第二節(jié) 國內(nèi)相關(guān)研究文獻(xiàn)綜述10-13
• 一、內(nèi)部控制理論研究方面10-12
• 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方面12-13
• 第三節(jié) 本文的研究方法及論文結(jié)構(gòu)安排13-15
• 一、本文的研究主要方法13
• 二、技術(shù)路線13-14
• 三、論文結(jié)構(gòu)安排14-15
• 第二章 內(nèi)部控制基本理論與航空服務(wù)企業(yè)特點(diǎn)分析15-22
• 第一節(jié) 內(nèi)部控制基本理論研究15-18
• 一、內(nèi)部控制的目標(biāo)15-16
• 二、內(nèi)部控制的基本假設(shè)16-17
• 三、內(nèi)部控制的基本原則17-18
• 第二節(jié) 知名航空地面服務(wù)企業(yè)剖析18-20
• 一、新加坡機(jī)場航站服務(wù)有限公司（SATS）18-19
• 二、香港怡中航空服務(wù)有限公司（JASL）19-20
• 第三節(jié) 航空地服業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素研究20-22
• 一、高品質(zhì)的服務(wù)20-21
• 二、優(yōu)良的客戶關(guān)系21
• 三、訓(xùn)練有素的職工隊(duì)伍21-22
• 第三章 云南機(jī)場集團(tuán)下屬 X 公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀22-35
• 第一節(jié) 云南機(jī)場集團(tuán)下屬 X 公司簡介22-24
• 第二節(jié) 云南機(jī)場集團(tuán)下屬 X 公司經(jīng)營環(huán)境分析24-30
• 一、政策環(huán)境分析24-25
• 二、技術(shù)環(huán)境分析25-26
• 三、集團(tuán)公司影響分析26-27
• 四、競爭者分析27-30
• 五、目標(biāo)客戶分析30
• 第三節(jié) 云南機(jī)場集團(tuán)下屬 X 公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀分析30-35
• 一、組織與流程30-31
• 二、人力資源31-33
• 三、企業(yè)文化33
• 四、市場拓展與公共關(guān)系33-35
• 第四章 云南機(jī)場集團(tuán)下屬 X 公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化思考35-48
• 第一節(jié) 健全和完善內(nèi)部控制體系35-37
• 一、完善企業(yè)內(nèi)部控制體系的要素35-36
• 二、完善企業(yè)內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)方法36-37
• 第二節(jié) 完善內(nèi)部控制的針對(duì)措施37-48
• 一、組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化37-39
• 二、人力資源管理優(yōu)化39-41
• 三、企業(yè)文化的管理優(yōu)化41-43
• 四、市場銷售業(yè)務(wù)管理優(yōu)化43-45
• 五、重點(diǎn)采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制45-48
• 第五章 結(jié)論48-51
• 參考文獻(xiàn)51-53
• 致謝53

【共引文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 田苗;;企業(yè)人力資源管理與內(nèi)控管理的整合[J];人力資源管理;2010年01期

2 嵇康義;民營泵業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與對(duì)策[J];排灌機(jī)械;2003年03期

3 孫冀萍;;加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的思考——基于經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的分析[J];品牌(理論版);2009年Z4期

4 李鉆;;中國家族企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境分析[J];湖北教育學(xué)院學(xué)報(bào);2007年08期

5 江成;經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)誤區(qū)淺析[J];攀枝花學(xué)院學(xué)報(bào);2005年04期

6 許華麗;;COSO報(bào)告對(duì)我國上市公司內(nèi)部控制的啟示[J];前沿;2007年02期

7 王樹堂;;現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制下內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度設(shè)計(jì)的研究[J];前沿;2007年08期

8 江帆;;簡約的國際關(guān)系理論是否必然排斥歷史因素——試析制度變遷理論對(duì)結(jié)構(gòu)理論借鑒意義[J];前沿;2010年10期

9 胡鵬;;優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的思考[J];青春歲月;2012年06期

10 徐國強(qiáng);鄧亞麗;;多層次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)探討[J];全國商情(經(jīng)濟(jì)理論研究);2006年01期

中國重要會(huì)議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 臧高峰;任保平;朱子凝;;近代以來中國小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的制度變遷與分析[A];第十一屆中國制度經(jīng)濟(jì)學(xué)年會(huì)論文匯編（上）[C];2011年

2 徐美銀;;外部環(huán)境變化、主體認(rèn)知互動(dòng)與中國農(nóng)地制度變遷[A];第十一屆中國制度經(jīng)濟(jì)學(xué)年會(huì)論文匯編（下）[C];2011年

3 付才輝;;制度的分層研究[A];第十一屆中國制度經(jīng)濟(jì)學(xué)年會(huì)論文匯編（下）[C];2011年

4 王桂蓮;;基于現(xiàn)代系統(tǒng)思考的企業(yè)內(nèi)部控制創(chuàng)新研究[A];北方省市自治區(qū)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)第二十七次學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

5 董直慶;王林輝;張屹山;;制度均衡過程和制度效率:基于非對(duì)等資源稟賦結(jié)構(gòu)的分析[A];2009年度（第七屆）中國法經(jīng)濟(jì)學(xué)論壇論文集[C];2009年

6 任百祥;;制度經(jīng)營與政府治理[A];2005中國制度經(jīng)濟(jì)學(xué)年會(huì)精選論文（第二部分）[C];2005年

7 左憲民;;大力倡導(dǎo)社會(huì)主義榮辱觀[A];科學(xué)發(fā)展觀與中國特色社會(huì)主義——全國社會(huì)科學(xué)院系統(tǒng)鄧小平理論研究中心第十一屆年會(huì)暨學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2006年

8 彭澎;;完善社會(huì)管理體制，提高構(gòu)建和諧社會(huì)的能力[A];科學(xué)發(fā)展觀與中國特色社會(huì)主義——全國社會(huì)科學(xué)院系統(tǒng)鄧小平理論研究中心第十一屆年會(huì)暨學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2006年

9 黃麗;;資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳遞過程的問題探討[A];《環(huán)球人文地理·理論版》2011.08下[C];2010年

10 胡繼榮;杜景來;;企業(yè)內(nèi)部控制制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[A];2002年福建省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理論研討論文專集[C];2002年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 周莉荔;塔里木河流域水資源市場配置研究[D];新疆農(nóng)業(yè)大學(xué);2010年

2 劉漢霞;我國權(quán)力尋租的影響因素研究[D];華南理工大學(xué);2010年

3 劉欣欣;經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的居民儲(chǔ)蓄行為與經(jīng)濟(jì)增長[D];南開大學(xué);2010年

4 吳練達(dá);制度、行為與經(jīng)濟(jì)發(fā)展[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

5 游泓;情感與信任關(guān)系的社會(huì)學(xué)研究[D];武漢大學(xué);2009年

6 張知;企業(yè)集團(tuán)母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D];武漢大學(xué);2009年

7 孫華平;產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移背景下產(chǎn)業(yè)集群升級(jí)問題研究[D];浙江大學(xué);2011年

8 宋蘭旗;中國高�；I資制度創(chuàng)新研究[D];吉林大學(xué);2011年

9 胡繼立;企業(yè)控制權(quán)理論研究[D];吉林大學(xué);2011年

10 李志剛;基于適應(yīng)性效率的中國保險(xiǎn)制度變遷研究[D];吉林大學(xué);2011年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 李丹;政府對(duì)高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制研究[D];山東科技大學(xué);2010年

2 張紅梅;上市公司內(nèi)部控制信息披露影響因素的實(shí)證研究[D];山東農(nóng)業(yè)大學(xué);2010年

3 賈順;基于ERM框架的我國企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究[D];哈爾濱工程大學(xué);2010年

4 孫嚴(yán);XZX集團(tuán)公司管控研究[D];哈爾濱工程大學(xué);2010年

5 許彩燕;基于價(jià)值管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架研究[D];中國海洋大學(xué);2010年

6 趙爽;基于利益相關(guān)者理論的企業(yè)控制體系研究[D];中國海洋大學(xué);2010年

7 郭俊英;原材料物流內(nèi)部控制研究[D];中國海洋大學(xué);2010年

8 于洪勇;紡織行業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制研究[D];中國海洋大學(xué);2010年

9 張勇;石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制研究[D];中國海洋大學(xué);2009年

10 閔健;試論金融危機(jī)背景下我國公司內(nèi)部控制的改進(jìn)和完善[D];蘇州大學(xué);2010年

本文編號(hào)：1131158