本文關(guān)鍵詞：恒大地產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部控制案例研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近年來,隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)舞弊事件頻繁出現(xiàn),存在內(nèi)部控制失效的情況,給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了損失,如何保障大型集團(tuán)企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)日益成為了人們關(guān)注的中心。本文通過查閱相關(guān)文獻(xiàn),總結(jié)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)與數(shù)據(jù)分析從國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)研究現(xiàn)狀入手,闡述了內(nèi)部控制定義、內(nèi)部控制要素、內(nèi)部控制目標(biāo)、內(nèi)部控制方法、理論基礎(chǔ),選擇房地產(chǎn)行業(yè),以恒大地產(chǎn)集團(tuán)為案例,對(duì)其內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行研究分析。依據(jù)恒大地產(chǎn)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu),從企業(yè)內(nèi)部人員配置和職能部門的設(shè)置、企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理制度的建立、信息交流溝通和內(nèi)部監(jiān)控四個(gè)方面來分析其內(nèi)部控制體系運(yùn)行現(xiàn)狀。找出內(nèi)部控制存在問題,如,在項(xiàng)目調(diào)研方面的不充分現(xiàn)象會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策出現(xiàn)錯(cuò)誤;對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足;日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理中存在漏洞:施工圖設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)存在隱患,工程預(yù)算過高,施工管理松散,績(jī)效管理激勵(lì)效果不明顯,銷售過程不合規(guī)現(xiàn)象;信息和溝通不暢的情況,合作伙伴的信息交流效率低,與客戶交流的不及時(shí),部門間交流缺少有效性;監(jiān)督控制力度不夠。在發(fā)現(xiàn)問題的基礎(chǔ)上提出合理的具體對(duì)策,在內(nèi)部控制體系方面加強(qiáng)管理。通過構(gòu)建合理內(nèi)部控制體系來完善管理執(zhí)行;通過提高員工對(duì)內(nèi)部控制的思想認(rèn)識(shí)和自身素質(zhì)來保障內(nèi)部控制的執(zhí)行;通過加強(qiáng)調(diào)研來保障經(jīng)營(yíng)決策的方向。嚴(yán)格選擇外包公司,提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),在內(nèi)部控制活動(dòng)流程上進(jìn)一步完善,加強(qiáng)信息溝通和交流,加強(qiáng)有效監(jiān)督的同時(shí)及時(shí)進(jìn)行反饋。通過恒大地產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部控制案例研究,可以對(duì)企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建內(nèi)部控制體系和建筑行業(yè)規(guī)范內(nèi)部控制制度有所啟示。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系構(gòu)建方面,需要保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo),合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)日常經(jīng)營(yíng)管理,幫助提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī);在建筑行業(yè)規(guī)范內(nèi)部控制制度方面,根據(jù)建筑行業(yè)特點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)操作的規(guī)章制度,關(guān)注企業(yè)監(jiān)控與反饋。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制制度 內(nèi)部控制體系 控制活動(dòng)
【學(xué)位授予單位】：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F299.233.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 引言9-12
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 文獻(xiàn)綜述10-11
• 1.2.1 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀10-11
• 1.2.2 國(guó)外研究現(xiàn)狀11
• 1.3 研究方法和研究?jī)?nèi)容11
• 1.4 創(chuàng)新之處11-12
• 第2章 內(nèi)部控制相關(guān)理論12-18
• 2.1 內(nèi)部控制定義12-13
• 2.2 內(nèi)部控制要素13-15
• 2.2.1 內(nèi)部環(huán)境14
• 2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估14
• 2.2.3 控制活動(dòng)14
• 2.2.4 信息與溝通14
• 2.2.5 內(nèi)部監(jiān)督14-15
• 2.3 內(nèi)部控制目標(biāo)15-16
• 2.3.1 保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)15
• 2.3.2 保證資產(chǎn)安全15
• 2.3.3 保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整15
• 2.3.4 保證提高經(jīng)營(yíng)效率和效果15-16
• 2.3.5 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略16
• 2.4 內(nèi)部控制方法16
• 2.5 內(nèi)部控制相關(guān)理論綜述與理論基礎(chǔ)16-18
• 2.5.1 委托代理理論16-17
• 2.5.2 戰(zhàn)略管理理論17
• 2.5.3 風(fēng)險(xiǎn)管理理論17-18
• 第3章 恒大地產(chǎn)集團(tuán)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀18-24
• 3.1 恒大地產(chǎn)集團(tuán)概況18-21
• 3.1.1 恒大地產(chǎn)集團(tuán)簡(jiǎn)介18-20
• 3.1.2 恒大地產(chǎn)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)20-21
• 3.2 恒大地產(chǎn)集團(tuán)的內(nèi)部控制體系運(yùn)行現(xiàn)狀21-24
• 3.2.1 企業(yè)內(nèi)部人員配置和職能部門的設(shè)置21-22
• 3.2.2 企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理制度的建立22
• 3.2.3 信息交流溝通22
• 3.2.4 內(nèi)部監(jiān)控22-24
• 第4章 恒大地產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部控制存在問題24-33
• 4.1 項(xiàng)目調(diào)研不充分導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策出現(xiàn)錯(cuò)誤24-25
• 4.2 外包風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足25-26
• 4.3 日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理存在漏洞26-30
• 4.3.1 施工圖設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)存在隱患26-28
• 4.3.2 工程預(yù)算過高28-29
• 4.3.3 工程施工管理松散29-30
• 4.3.4 績(jī)效管理激勵(lì)效果不明顯30
• 4.3.5 銷售過程存在不合規(guī)現(xiàn)象30
• 4.4 信息和溝通不暢30-31
• 4.4.1 與合作伙伴間信息交流效率低30-31
• 4.4.2 與客戶間交流不及時(shí)31
• 4.4.3 公司部門間交流缺少有效性31
• 4.5 監(jiān)督控制力度不夠31-33
• 第5章 完善恒大地產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部控制的對(duì)策33-43
• 5.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制體系管理33-35
• 5.1.1 構(gòu)建合理內(nèi)部控制體系33
• 5.1.2 提高員工對(duì)內(nèi)部控制的思想認(rèn)識(shí)和自身素質(zhì)33-34
• 5.1.3 加強(qiáng)調(diào)研做好經(jīng)營(yíng)決策34-35
• 5.2 嚴(yán)格選擇外包來提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)35-36
• 5.3 完善內(nèi)部控制活動(dòng)流程36-40
• 5.4 加強(qiáng)信息溝通與交流40-41
• 5.5 加強(qiáng)有效監(jiān)督并及時(shí)反饋41-43
• 第6章 研究結(jié)論與研究展望43-45
• 6.1 研究結(jié)論43-44
• 6.2 研究局限性和研究展望44-45
• 參考文獻(xiàn)45-47
• 后記47

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：285234