本文關鍵詞：渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：現(xiàn)金流管理已經成為企業(yè)財務管理中的重要方面,影響著企業(yè)的投資規(guī)模和經營決策,決定了企業(yè)的發(fā)展與衰敗。而房地產企業(yè)對資金需求量大、開發(fā)周期長等特點使得企業(yè)的自身資金鏈安全程度不高,從而導致運營風險增加。所以,如何保證資金在房地產項目的開發(fā)建設過程中能夠高效、合理、安全的籌集和使用是每一家房地產公司在發(fā)展的過程中必須要面對的問題。在一段時間內與公司相關的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流出以及流入的信息都可以在企業(yè)的現(xiàn)金流上得到反映,一個公司的現(xiàn)金流不僅僅成為支付股利和償還債務的有力保障,更是當成評價企業(yè)抵御風險能力、企業(yè)的盈利能力以及企業(yè)未來發(fā)展前景的有力依據,現(xiàn)金流由主要由三部分構成:經營活動產生的現(xiàn)金流量,投資活動產生的現(xiàn)金流量,籌資活動產生的現(xiàn)金流量。企業(yè)財務報表中有關現(xiàn)金流的數據不僅僅對公司的內部管理層具有意義很重大,而且對外部的信息使用者也起著非常重要的作用。在現(xiàn)代財務中的現(xiàn)金流已經成為一個基本的概念,亞洲金融危機中破產企業(yè)多數都是由于籌資結構失衡加上投資結構的不合理,進一步出現(xiàn)了現(xiàn)金流轉的問題而陷入危機當中。在分析上市公司財務報表的時候,人們越來越深刻的認識到把企業(yè)的銷售利潤當做衡量公司優(yōu)劣的唯一的考核目標是很不合理的,資產管理與財務運行狀況狀況更不能單單憑借資產負債表與利潤的分析就輕易得出來,而應該對數據進行深入研究的同時,嚴格依據公司現(xiàn)金流的實際情況,逐步分析。文章首先介紹了現(xiàn)金流管理所包含的內容,分析了房地產公司的現(xiàn)金流特點;從渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀分析入手,分析了其現(xiàn)金流管理中所存在的問題;針對渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)有的問題,運用資本循環(huán)與資本周轉理論、風險控制等理論,根據現(xiàn)金流規(guī)劃、現(xiàn)金流控制和現(xiàn)金流評價的順序逐步建立了符合渝開發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略的現(xiàn)金流管理體系。在現(xiàn)金流管理體系當中,企業(yè)現(xiàn)金流的預算與規(guī)劃是進行現(xiàn)金流管理的基礎,所以現(xiàn)金流的預算將成為文章的研究重點。以渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流的預算管理為基礎,從現(xiàn)金流組織管理、運營管理風險控制等方面,設計一整套的現(xiàn)金流管理體制。文章在分析過程中,將文獻資料法、案例研究法和訪問調查法引入現(xiàn)金流管理活動中,對渝開發(fā)的現(xiàn)金流管理進行分析研究,為房地產項目現(xiàn)金流管理提供新的思路具有一定指導意義。文章通過對渝開發(fā)現(xiàn)金流管理中存在問題的分析,從三個方面提出怎樣提升渝開發(fā)現(xiàn)金流管理能力的建議,包括投資活動中產生的現(xiàn)金流、經營活動中產生現(xiàn)金流以及籌資活動現(xiàn)金流管理,使得渝開發(fā)能夠保持資金流轉的持續(xù)性。
【關鍵詞】：現(xiàn)金流 現(xiàn)金流管理 房地產 渝開發(fā)股份有限公司
【學位授予單位】：湘潭大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F299.233.42
【目錄】：

• 摘要6-7
• Abstract7-9
• 第1章 緒論9-18
• 1.1 選題背景9
• 1.2 研究目的與意義9-11
• 1.2.1 研究目的9-10
• 1.2.2 研究意義10-11
• 1.3 文獻綜述11-15
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.3.2 國內研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3.3 國內房地產現(xiàn)金流管理研究概述15
• 1.4 研究方法15-16
• 1.5 研究內容16-18
• 第2章 相關理論基礎18-22
• 2.1 資本循環(huán)與周轉理論18-19
• 2.2 風險管理理論19-20
• 2.3 預警模型理論20-22
• 第3章 渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析22-30
• 3.1 公司簡介22-24
• 3.2 現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析24-27
• 3.2.1 資產流動性分析24
• 3.2.2 獲現(xiàn)能力分析24-25
• 3.2.3 現(xiàn)金流結構分析25-26
• 3.2.4 經營活動現(xiàn)金流量的指標26
• 3.2.5 收益質量分析26-27
• 3.3 現(xiàn)金流管理中所存在的問題27-28
• 3.3.1 償還債務能力較弱,企業(yè)內部缺乏增加現(xiàn)金流的有效手段27
• 3.3.2 收益質量不高27
• 3.3.3 現(xiàn)金流狀況表現(xiàn)不穩(wěn)定，總體獲取現(xiàn)金能力較差27-28
• 3.3.4 考核現(xiàn)金流管理體系優(yōu)劣的評價指標設計不科學28
• 3.4 現(xiàn)金流管理形成問題的原因分析28-30
• 第4章 渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化方案30-38
• 4.1 優(yōu)化設計目標30-31
• 4.1.1 安全性目標30
• 4.1.2 流動與靈活性目標30-31
• 4.1.3 持續(xù)性目標31
• 4.1.4 效率收益性目標31
• 4.2 優(yōu)化設計原則31-32
• 4.2.1 比例適度原則31
• 4.2.2 分類管理原則31-32
• 4.2.3 流程優(yōu)化原則32
• 4.3 優(yōu)化方案內容與細則32-38
• 4.3.1 資金集中管理采用“結算中心”模式或“內部銀行”模式32-34
• 4.3.2 充分發(fā)揮財務杠桿作用，積極拓展非銀行融資渠道34
• 4.3.3 多項目開發(fā)實行資金全面預算管理34-35
• 4.3.4 多項目集中采購，發(fā)揮議價優(yōu)勢35
• 4.3.5 多項目開發(fā)全過程稅務籌劃35-36
• 4.3.6 企業(yè)資金管理信息化，資金使用進行線上審批36-38
• 第五章 優(yōu)化方案實施的保障措施與風險控制38-47
• 5.1 優(yōu)化方案實施的保障措施38-42
• 5.1.1 做好項目的資金策劃工作，是抓好現(xiàn)金流的基礎38-39
• 5.1.2 確保項目施工進度、質量、安全，是抓好現(xiàn)金回流的關鍵39-40
• 5.1.3 做好成本檢查、成本管理和成本分析，是抓好現(xiàn)金流的保障40
• 5.1.4 開好資金會、完善銷售方案，抓好現(xiàn)金回流的重要手段40-41
• 5.1.5 搞好結算，增加結算效益，消除現(xiàn)金回流和效益實現(xiàn)的隱患41
• 5.1.6 搞三次經營，辦理最終結算，是抓好現(xiàn)金最終回流的保證41-42
• 5.2 資金管理風險控制對策42-47
• 5.2.1 合理進行投資決策42-43
• 5.2.2 著力提高企業(yè)盈利能力43-44
• 5.2.3 積極拓寬企業(yè)籌資渠道44-45
• 5.2.4 建立健全資金鏈風險預警機制45-46
• 5.2.5 提高企業(yè)管理層的風險意識46-47
• 結論47-49
• 參考文獻49-51
• 致謝51-52
• 附錄A 渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流量表52-55
• 個人簡歷、在學期間發(fā)表論文55

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  本文關鍵詞：渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：276948