本文關(guān)鍵詞：渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：現(xiàn)金流管理已經(jīng)成為企業(yè)財務(wù)管理中的重要方面,影響著企業(yè)的投資規(guī)模和經(jīng)營決策,決定了企業(yè)的發(fā)展與衰敗。而房地產(chǎn)企業(yè)對資金需求量大、開發(fā)周期長等特點使得企業(yè)的自身資金鏈安全程度不高,從而導(dǎo)致運營風(fēng)險增加。所以,如何保證資金在房地產(chǎn)項目的開發(fā)建設(shè)過程中能夠高效、合理、安全的籌集和使用是每一家房地產(chǎn)公司在發(fā)展的過程中必須要面對的問題。在一段時間內(nèi)與公司相關(guān)的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流出以及流入的信息都可以在企業(yè)的現(xiàn)金流上得到反映,一個公司的現(xiàn)金流不僅僅成為支付股利和償還債務(wù)的有力保障,更是當(dāng)成評價企業(yè)抵御風(fēng)險能力、企業(yè)的盈利能力以及企業(yè)未來發(fā)展前景的有力依據(jù),現(xiàn)金流由主要由三部分構(gòu)成:經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。企業(yè)財務(wù)報表中有關(guān)現(xiàn)金流的數(shù)據(jù)不僅僅對公司的內(nèi)部管理層具有意義很重大,而且對外部的信息使用者也起著非常重要的作用。在現(xiàn)代財務(wù)中的現(xiàn)金流已經(jīng)成為一個基本的概念,亞洲金融危機中破產(chǎn)企業(yè)多數(shù)都是由于籌資結(jié)構(gòu)失衡加上投資結(jié)構(gòu)的不合理,進一步出現(xiàn)了現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的問題而陷入危機當(dāng)中。在分析上市公司財務(wù)報表的時候,人們越來越深刻的認(rèn)識到把企業(yè)的銷售利潤當(dāng)做衡量公司優(yōu)劣的唯一的考核目標(biāo)是很不合理的,資產(chǎn)管理與財務(wù)運行狀況狀況更不能單單憑借資產(chǎn)負(fù)債表與利潤的分析就輕易得出來,而應(yīng)該對數(shù)據(jù)進行深入研究的同時,嚴(yán)格依據(jù)公司現(xiàn)金流的實際情況,逐步分析。文章首先介紹了現(xiàn)金流管理所包含的內(nèi)容,分析了房地產(chǎn)公司的現(xiàn)金流特點;從渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀分析入手,分析了其現(xiàn)金流管理中所存在的問題;針對渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)有的問題,運用資本循環(huán)與資本周轉(zhuǎn)理論、風(fēng)險控制等理論,根據(jù)現(xiàn)金流規(guī)劃、現(xiàn)金流控制和現(xiàn)金流評價的順序逐步建立了符合渝開發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略的現(xiàn)金流管理體系。在現(xiàn)金流管理體系當(dāng)中,企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)算與規(guī)劃是進行現(xiàn)金流管理的基礎(chǔ),所以現(xiàn)金流的預(yù)算將成為文章的研究重點。以渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流的預(yù)算管理為基礎(chǔ),從現(xiàn)金流組織管理、運營管理風(fēng)險控制等方面,設(shè)計一整套的現(xiàn)金流管理體制。文章在分析過程中,將文獻資料法、案例研究法和訪問調(diào)查法引入現(xiàn)金流管理活動中,對渝開發(fā)的現(xiàn)金流管理進行分析研究,為房地產(chǎn)項目現(xiàn)金流管理提供新的思路具有一定指導(dǎo)意義。文章通過對渝開發(fā)現(xiàn)金流管理中存在問題的分析,從三個方面提出怎樣提升渝開發(fā)現(xiàn)金流管理能力的建議,包括投資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流、經(jīng)營活動中產(chǎn)生現(xiàn)金流以及籌資活動現(xiàn)金流管理,使得渝開發(fā)能夠保持資金流轉(zhuǎn)的持續(xù)性。
【關(guān)鍵詞】：現(xiàn)金流 現(xiàn)金流管理 房地產(chǎn) 渝開發(fā)股份有限公司
【學(xué)位授予單位】：湘潭大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F299.233.42
【目錄】：

• 摘要6-7
• Abstract7-9
• 第1章 緒論9-18
• 1.1 選題背景9
• 1.2 研究目的與意義9-11
• 1.2.1 研究目的9-10
• 1.2.2 研究意義10-11
• 1.3 文獻綜述11-15
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3.3 國內(nèi)房地產(chǎn)現(xiàn)金流管理研究概述15
• 1.4 研究方法15-16
• 1.5 研究內(nèi)容16-18
• 第2章 相關(guān)理論基礎(chǔ)18-22
• 2.1 資本循環(huán)與周轉(zhuǎn)理論18-19
• 2.2 風(fēng)險管理理論19-20
• 2.3 預(yù)警模型理論20-22
• 第3章 渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析22-30
• 3.1 公司簡介22-24
• 3.2 現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析24-27
• 3.2.1 資產(chǎn)流動性分析24
• 3.2.2 獲現(xiàn)能力分析24-25
• 3.2.3 現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)分析25-26
• 3.2.4 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的指標(biāo)26
• 3.2.5 收益質(zhì)量分析26-27
• 3.3 現(xiàn)金流管理中所存在的問題27-28
• 3.3.1 償還債務(wù)能力較弱,企業(yè)內(nèi)部缺乏增加現(xiàn)金流的有效手段27
• 3.3.2 收益質(zhì)量不高27
• 3.3.3 現(xiàn)金流狀況表現(xiàn)不穩(wěn)定，總體獲取現(xiàn)金能力較差27-28
• 3.3.4 考核現(xiàn)金流管理體系優(yōu)劣的評價指標(biāo)設(shè)計不科學(xué)28
• 3.4 現(xiàn)金流管理形成問題的原因分析28-30
• 第4章 渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化方案30-38
• 4.1 優(yōu)化設(shè)計目標(biāo)30-31
• 4.1.1 安全性目標(biāo)30
• 4.1.2 流動與靈活性目標(biāo)30-31
• 4.1.3 持續(xù)性目標(biāo)31
• 4.1.4 效率收益性目標(biāo)31
• 4.2 優(yōu)化設(shè)計原則31-32
• 4.2.1 比例適度原則31
• 4.2.2 分類管理原則31-32
• 4.2.3 流程優(yōu)化原則32
• 4.3 優(yōu)化方案內(nèi)容與細(xì)則32-38
• 4.3.1 資金集中管理采用“結(jié)算中心”模式或“內(nèi)部銀行”模式32-34
• 4.3.2 充分發(fā)揮財務(wù)杠桿作用，積極拓展非銀行融資渠道34
• 4.3.3 多項目開發(fā)實行資金全面預(yù)算管理34-35
• 4.3.4 多項目集中采購，發(fā)揮議價優(yōu)勢35
• 4.3.5 多項目開發(fā)全過程稅務(wù)籌劃35-36
• 4.3.6 企業(yè)資金管理信息化，資金使用進行線上審批36-38
• 第五章 優(yōu)化方案實施的保障措施與風(fēng)險控制38-47
• 5.1 優(yōu)化方案實施的保障措施38-42
• 5.1.1 做好項目的資金策劃工作，是抓好現(xiàn)金流的基礎(chǔ)38-39
• 5.1.2 確保項目施工進度、質(zhì)量、安全，是抓好現(xiàn)金回流的關(guān)鍵39-40
• 5.1.3 做好成本檢查、成本管理和成本分析，是抓好現(xiàn)金流的保障40
• 5.1.4 開好資金會、完善銷售方案，抓好現(xiàn)金回流的重要手段40-41
• 5.1.5 搞好結(jié)算，增加結(jié)算效益，消除現(xiàn)金回流和效益實現(xiàn)的隱患41
• 5.1.6 搞三次經(jīng)營，辦理最終結(jié)算，是抓好現(xiàn)金最終回流的保證41-42
• 5.2 資金管理風(fēng)險控制對策42-47
• 5.2.1 合理進行投資決策42-43
• 5.2.2 著力提高企業(yè)盈利能力43-44
• 5.2.3 積極拓寬企業(yè)籌資渠道44-45
• 5.2.4 建立健全資金鏈風(fēng)險預(yù)警機制45-46
• 5.2.5 提高企業(yè)管理層的風(fēng)險意識46-47
• 結(jié)論47-49
• 參考文獻49-51
• 致謝51-52
• 附錄A 渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流量表52-55
• 個人簡歷、在學(xué)期間發(fā)表論文55

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  本文關(guān)鍵詞：渝開發(fā)股份有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：276948