【摘要】：企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重要措施,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制是公司治理的重要手段。目前,我國(guó)許多企業(yè)雖然有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模急劇擴(kuò)大,但是企業(yè)的公司治理和內(nèi)部控制還很薄弱,嚴(yán)重影響了企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。尤其是處于國(guó)家政策調(diào)控中的房地產(chǎn)業(yè),內(nèi)部控制不健全、不合理；內(nèi)部控制執(zhí)行不嚴(yán),形同虛設(shè)。內(nèi)部控制的薄弱已影響到房地產(chǎn)企業(yè)的生存與發(fā)展。房地產(chǎn)企業(yè)需要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念、改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制、增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí),通過(guò)加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制體系建設(shè),促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的提升。建立健全內(nèi)部控制并有效實(shí)施,已成為房地產(chǎn)企業(yè)的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。 本文選取作為房產(chǎn)企業(yè)的YH集團(tuán)為研究個(gè)體,從企業(yè)管理理論、內(nèi)部控制理論、經(jīng)濟(jì)學(xué)理論以及財(cái)務(wù)管理理論,以?xún)?nèi)部控制對(duì)企業(yè)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高為切入點(diǎn),利用訪談詢(xún)問(wèn)法、查閱法、觀察法、“穿行測(cè)試”法等深入細(xì)致的研究分析YH集團(tuán)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,并對(duì)YH集團(tuán)內(nèi)部控制體系中存在的問(wèn)題進(jìn)行梳理分析,力求找出YH集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制薄弱的成因。 通過(guò)分析,本文提出了“規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu),理順企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制”、“嚴(yán)密構(gòu)筑內(nèi)部控制體系,為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航”、“把握內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn),有重點(diǎn)地實(shí)施內(nèi)部控制措施”、“強(qiáng)化內(nèi)部控制實(shí)施管理,提高內(nèi)部控制實(shí)施效果”等理念方法,以及設(shè)立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、協(xié)調(diào)雙元控制主體、實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制、完善企業(yè)內(nèi)部控制體系、健全企業(yè)內(nèi)部控制制度、優(yōu)化企業(yè)業(yè)務(wù)流程、重構(gòu)企業(yè)組織架構(gòu)、強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、突出企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本控制、建立信息溝通系統(tǒng)、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)以及提高管理層和員工的綜合素質(zhì)等具體措施,為YH集團(tuán)構(gòu)建內(nèi)部控制體系和實(shí)施內(nèi)部控制措施提出了良好的建議。
【學(xué)位授予單位】：鄭州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類(lèi)號(hào)】：F272
【圖文】：

1引言3研究目的及意義1998年7月3日，國(guó)務(wù)院頒布關(guān)于進(jìn)一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革的通知，各地區(qū)、各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)加快住房建設(shè)的決策部署，城鎮(zhèn)住房制度改革取得重大進(jìn)展，房地產(chǎn)市場(chǎng)體系基本建立，全國(guó)房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)快速發(fā)展，房地產(chǎn)的投資增長(zhǎng)率平均年增幅為19.5%，商品房銷(xiāo)售的增長(zhǎng)率高于住房投資的增長(zhǎng)率，平均年增幅為302%。截至目前，我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)年投資額和房屋竣工面積都翻了兩番多，房地產(chǎn)行業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)率超過(guò)2%，占地方財(cái)政收入的20%以上，房地產(chǎn)行業(yè)為擴(kuò)大內(nèi)需、防止通貨膨脹、改善人民的居住和生活條件、拉動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)面、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面都做出了重大的貢獻(xiàn)，已經(jīng)名副其實(shí)地成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要支柱產(chǎn)業(yè)，并持續(xù)地為發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)做出重大貢獻(xiàn)。

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本文編號(hào)：2743452