本文關鍵詞：我國房地產(chǎn)上市公司財務危機預警模型研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：財務危機預警長久以來一直都涵蓋在財務管理前沿研究理論中,但是從近幾十年國內外學者的研究成果來看,大部分都是對所有上市公司財務危機預警進行集中研究分析,從而缺乏行業(yè)針對性。俗話說“隔行如隔山”,財務數(shù)據(jù)會由于行業(yè)的不同有各自獨特的特點,進而數(shù)據(jù)選取的角度也會不同,最終在模型構建分析中各自的倚重點也會不同。因此,對財務危機預警模型分行業(yè)的研究是有必要的,對財務危機理論進一步發(fā)展有著極強的推動作用。房地產(chǎn)行業(yè)是我國國民經(jīng)濟的支柱性行業(yè),具有高風險、高投資、高利潤的獨特行業(yè)特征；加之,政府在房價居高不下的背景下頻頻出臺地產(chǎn)調控政策,這給房地產(chǎn)企業(yè)尤其是上市公司帶來了嚴峻的考驗。所以,對于國民經(jīng)濟中的基礎行業(yè)對其財務危機事前預警,事后控制應該給予更多的關注,構建適合房地產(chǎn)行業(yè)的財務危機預警模型刻不容緩。 基于此,論文從理論與實踐相結合的角度,采用文獻梳理以及統(tǒng)計分析等研究方法,對房地產(chǎn)行業(yè)上市公司財務危機模型進行科學合理的構建。首先,在國內外文獻研究的基礎上,對財務危機、財務危機預警模型以及預警指標等相關理論進行了界定和評述。在模型的對比分析中確定了本文進行研究所選用的方法。其次,對樣本的選擇和預警指標的初步選取,并借助顯著性檢驗以及主成分分析法對指標進行剔除,保留顯著并且不相關的最終解釋變量。最后,引入非財務信息的預警模型的構建與檢驗。在主成分分析提取的主因子的基礎上并結合非財務信息,運用logistics回歸構建預警模型。并對模型的預測精準度、模型系數(shù)、擬合度等指標進行判定檢驗,通過檢驗證明所構建模型的科學合理性。
【關鍵詞】：房地產(chǎn) 財務危機 預警模型 財務指標 非財務指標
【學位授予單位】：西南石油大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F299.233.42
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第1章 緒論7-17
• 1.1 問題的提出7-8
• 1.2 研究的背景、目的與意義8-14
• 1.2.1 研究的背景8-11
• 1.2.2 研究的目的11
• 1.2.3 研究的意義11-14
• 1.3 研究方法14
• 1.4 研究內容14-16
• 1.5 技術路線16-17
• 第2章 文獻綜述17-31
• 2.1 財務危機概念的界定17-20
• 2.1.1 國外財務危機概念的界定17-18
• 2.1.2 國內財務危機概念的界定18-19
• 2.1.3 評述19-20
• 2.2 財務危機預警模型的研究現(xiàn)狀20-27
• 2.2.1 財務危機預警模型概念的界定20
• 2.2.2 財務危機定性預警模型20-21
• 2.2.3 財務危機定量預警模型21-25
• 2.2.4 評述25-27
• 2.3 財務危機預警模型中指標選取研究現(xiàn)狀27-29
• 2.3.1 國外財務危機預警模型指標選取研究現(xiàn)狀27-28
• 2.3.2 國內財務危機預警模型指標選取研究現(xiàn)狀28-29
• 2.3.3 評述29
• 2.4 中國房地產(chǎn)公司財務危機預警的研究述評29-30
• 2.5 小結30-31
• 第3章 樣本的選擇和預警指標的初步選取31-45
• 3.1 樣本與數(shù)據(jù)的選取31-35
• 3.1.1 樣本選取的方法31-32
• 3.1.2 研究樣本的確定32-35
• 3.1.3 數(shù)據(jù)的來源與處理35
• 3.2 我國房地產(chǎn)行業(yè)上市公司預警指標的初步選取35-43
• 3.2.1 房地產(chǎn)行業(yè)的基本特征35-36
• 3.2.2 房地產(chǎn)行業(yè)上市公司財務危機的成因36-39
• 3.2.3 房地產(chǎn)行業(yè)上市公司財務管理顯現(xiàn)的問題39-40
• 3.2.4 財務危機預警指標的選取原則40-41
• 3.2.5 財務危機預警指標體系的初步選取41-43
• 3.3 本章小結43-45
• 第4章 房地產(chǎn)上市公司財務危機預警指標主成分分析45-54
• 4.1 房地產(chǎn)上市公司財務危機預警指標的篩選優(yōu)化45-48
• 4.1.1 樣本數(shù)據(jù)的正態(tài)性檢驗45-47
• 4.1.2 樣本數(shù)據(jù)的顯著性檢驗47-48
• 4.2 房地產(chǎn)上市公司財務危機預警指標主成分分析48-53
• 4.2.1 主成分分析的原理48-49
• 4.2.2 主成分的提取49-53
• 4.3 本章小結53-54
• 第5章 財務危機預警模型的構建與檢驗54-60
• 5.1 Logistic回歸分析54-56
• 5.1.1 回歸分析的基本原理54
• 5.1.2 回歸分析的模型公式54
• 5.1.3 基于主成分因子的Logistic模型的構建54-56
• 5.2 Logistic回歸模型的檢驗56-58
• 5.2.1 模型系數(shù)的綜合檢驗56-57
• 5.2.2 擬合度檢驗57
• 5.2.3 建模樣本回判檢驗57-58
• 5.2.4 檢驗樣本檢測58
• 5.3 本章小結58-60
• 第6章 結論與展望60-62
• 6.1 研究結論60-61
• 6.2 局限與展望61-62
• 致謝62-63
• 參考文獻63-66
• 附錄66-89
• 攻讀碩士學位期間發(fā)表的論文及科研成果89

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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9 張星聯(lián);張慧媛;李耘;甘敏敏;;食用農(nóng)產(chǎn)品質量安全綜合預警指標體系研究[J];安徽農(nóng)業(yè)科學;2013年22期

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  本文關鍵詞：我國房地產(chǎn)上市公司財務危機預警模型研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：255305