本文選題：擔保公司 + 內部控制��； 參考：《財政部財政科學研究所》2014年碩士論文

【摘要】：內部控制是擔保公司管理風險的基礎,是擔保公司持續(xù)穩(wěn)健經營的關鍵。不論是2008年發(fā)生的全球金融危機、還是目前,隨著我國對房地產行業(yè)調控、資本市場逐漸放開等宏觀經濟政策的實施,以及自今年初以來、經濟增速下滑等客觀因素的影響,經歷了經營“冬天”的銀行業(yè)都給夾縫中生存的擔保行業(yè)帶來了機遇和挑戰(zhàn)。但就擔保行業(yè)來講：要經得起挑戰(zhàn),就必須擁有比銀行業(yè)更加獨到的風險把控能力,挑戰(zhàn)才能變成發(fā)展機遇。眾所周知：擔保行業(yè)是個高風險行業(yè),擔保公司經營的產品就是“風險”,如何把風險管理在可控范圍之內,是每個擔保公司每筆業(yè)務都要面對的必答題,只是難度有所不同而已。本文以Zx擔保公司作為研究對象,通過對其原來零散的規(guī)章制度進行梳理、分析,找出擔保公司內部控制與把控風險的契合點(即：關鍵風險點),通過對其內部控制情況進行分析,對其內部控制缺陷提出對策建議,進而促進其實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。本文共分五個部分。第一部分為緒論,介紹了選題背景和意義、關于擔保行業(yè)內部控制的國內外文獻綜述、研究的方法和內容以及創(chuàng)新及不足；第二部分為擔保行業(yè)內部控制概述,介紹擔保行業(yè)的發(fā)展歷程、擔保行業(yè)內部控制的主要內容及主要方法；第三部分為zx擔保公司內部控制的現(xiàn)狀及存在的主要問題,主要介紹ZX擔保公司產生的背景及概況、內部控制現(xiàn)狀及存在的問題；第四部分是本文的重點,通過第三部分的闡述,同時結合銀監(jiān)會2010年7月發(fā)布的《融資性擔保公司內部控制指引》,對其內部控制缺陷提出對策建議；第五部分為結論,作者認為：實施有效的內部控制,是擔保公司管理風險的基本前提。本文可能的貢獻在于：通過深入調研zx擔保公司內部控制實施情況,分析zx擔保公司內部控制缺陷,按照緊盯“關鍵風險點”的方法,有針對性的提出適合目標公司風險管理的內部控制體系建設,不僅為zx擔保公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標起到“保駕護航”的作用,更希望為整個擔保行業(yè)的健康發(fā)展起到拋磚引玉的效果。本文的不足之處在于：對內部控制中風險評估方面的量化研究欠缺。
[Abstract]:The internal control is the foundation of the guarantee company to manage the risk, and the key to the guarantee company's continuous and steady operation.Whether it is the global financial crisis that occurred in 2008 or at present, with the implementation of macroeconomic policies such as the regulation and control of the real estate industry, the gradual liberalization of the capital market, and the impact of objective factors such as the decline in economic growth since the beginning of this year,The banking industry, which has gone through the winter, has brought opportunities and challenges to the guarantee industry.But in the case of the guarantee industry: to stand up to the challenge, you have to have more unique risk control than the banking industry to turn the challenge into an opportunity for development.As we all know, the guarantee industry is a high-risk industry, and the products run by the guarantee company are "risk". How to manage the risk within the scope of control is a must answer for every business of the guarantee company.It's just that the difficulty is different.In this paper, Zx guarantee Company as the research object, through its original scattered rules and regulations to comb, analysis,By analyzing the internal control situation of the guarantee company, the paper puts forward some countermeasures and suggestions to promote the realization of the strategic goal by finding out the joint point between the internal control of the guarantee company and the controlling risk. The key risk point is the key point of risk control, and through the analysis of the internal control situation of the guarantee company, the countermeasures and suggestions are put forward.This paper is divided into five parts.The first part is the introduction, which introduces the background and significance of the topic, the domestic and foreign literature review on the internal control of the guarantee industry, the methods and contents of the research, the innovation and insufficiency; the second part is the overview of the internal control of the guarantee industry.This paper introduces the development course of the guarantee industry, the main contents and main methods of the internal control of the guarantee industry, the third part is the current situation and the main problems of the internal control of the ZX guarantee company, mainly introduces the background and general situation of the ZX guarantee company.The fourth part is the focus of this paper, through the third part of the elaboration,At the same time, combined with the internal control guidelines of financing guarantee companies issued by CBRC in July 2010, the author puts forward some countermeasures and suggestions to the defects of internal control. The fifth part is the conclusion, the author thinks that the implementation of effective internal control,Is the guarantee company manages the risk the basic premise.The possible contributions of this paper are as follows: by investigating the implementation of internal control in ZX guarantee company, analyzing the defects of internal control in ZX guarantee company, according to the method of "critical risk point",The internal control system which is suitable for the risk management of the target company is put forward, which not only plays the role of "escort" for the ZX guarantee company to realize the strategic goal,More hope for the healthy development of the entire guarantee industry to play the effect.The deficiency of this paper lies in the lack of quantitative research on risk assessment in internal control.
【學位授予單位】：財政部財政科學研究所
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F832.39;F830.42

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本文編號：1748870