發(fā)布時間：2017-07-18 08:21

  本文關鍵詞：A高校后勤內部控制設計與實施案例分析

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【摘要】：改革開放以來，我國社會及國情發(fā)生了很大的變化，我國高校后勤應在市場經(jīng)濟運行中逐步摸索建立符合自身特色的高校后勤管理模式，參與市場競爭，取得社會效益。近年來，由于國家的支持、各大高校的重視，使高校后勤管理模式及運營活動取得了很大的進展。高校后勤內部控制能夠將高校后勤運營活動中的規(guī)章制度與工作流程有機結合起來，是高校后勤運營活動的重要組成部分，所以建立健全完善的內部控制制度，是促進高校后勤發(fā)展必不可少的方式和手段。 但是高校后勤內部控制目前仍然沒有形成一套完整的行為規(guī)范，設定的一些管理規(guī)范游離在工作流程之外，沒有可操作性，使得制度規(guī)范不能有力的執(zhí)行下去，給高校后勤的經(jīng)營造成了一定的困擾。本文以A高校后勤為例，采用調查法、文獻研究法、規(guī)范分析法，針對A高校后勤內部控制的現(xiàn)狀及存在的問題，從高校后勤內部控制框架體系構建和控制關鍵環(huán)節(jié)入手，從控制環(huán)境、風險評估和信息系統(tǒng)建設、業(yè)務層面內部控制設計和監(jiān)督及自我評價幾個方面對高校后勤內部控制框架進行構建和優(yōu)化設計，，以改進和完善A高校后勤內部控制，保障A高校后勤控制目標的順利達成，使A高校后勤能夠發(fā)揮其應有的效果，為高校教學科研提供有力的保障，為高校師生提供優(yōu)質的服務。
【關鍵詞】：高校后勤 內部控制 關鍵環(huán)節(jié) 流程描述
【學位授予單位】：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：G647
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-14
• 1.1 研究背景與選題意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 選題意義9-10
• 1.2 文獻綜述10-12
• 1.2.1 國內外對行政事業(yè)單位內部控制的理論研究10-11
• 1.2.2 國內外對高校后勤內部控制的理論研究11-12
• 1.3 研究目標、研究內容和研究方法12-14
• 1.3.1 研究目標12
• 1.3.2 研究內容和研究框架12-13
• 1.3.3 研究方法13-14
• 2 影響高校后勤內部控制的因素及分析14-17
• 2.1 高校后勤管理模式14-15
• 2.2 高校后勤建立內部控制的特點和原則15-17
• 3 A高校后勤內部控制現(xiàn)狀及問題分析17-21
• 3.1 A高校及其后勤的相關背景介紹17
• 3.2 A高校后勤內部控制現(xiàn)狀17-19
• 3.2.1 控制環(huán)境17-18
• 3.2.2 控制活動18-19
• 3.2.3 風險評估19
• 3.2.4 信息與溝通19
• 3.2.5 監(jiān)督19
• 3.3 A高校后勤內部控制現(xiàn)有問題分析19-21
• 3.3.1 內部控制環(huán)境基礎薄弱19
• 3.3.2 內部控制制度不完善19-20
• 3.3.3 預算控制不理想20
• 3.3.4 信息交流溝通不暢20
• 3.3.5 監(jiān)督力度不強20-21
• 4 A高校后勤內部控制管理框架構建與優(yōu)化設計21-39
• 4.1 控制環(huán)境建設21-23
• 4.1.1 加強A高校后勤文化建設21
• 4.1.2 加強A高校后勤人力資源管理21-22
• 4.1.3 合理設置崗位，實行崗位責任制22
• 4.1.4 實行三權分離制度22-23
• 4.2 風險評估和信息系統(tǒng)制度的建設23-24
• 4.2.1 加強風險的識別與分析能力23
• 4.2.2 風險管理業(yè)務流程標準化體系的構建23-24
• 4.2.3 加強信息溝通制度建設24
• 4.3 業(yè)務層面內部控制設計24-32
• 4.3.1 預算控制設計24-26
• 4.3.2 資金支付控制設計26-27
• 4.3.3 采購控制設計27-29
• 4.3.4 建設項目控制設計29-31
• 4.3.5 收款業(yè)務控制設計31-32
• 4.4 監(jiān)督機制內部控制設計32-33
• 4.4.1 外部監(jiān)督機制32-33
• 4.4.2 內部監(jiān)督機制33
• 4.5 自我評價33-39
• 4.5.1 內部控制有效性34
• 4.5.2 內部控制自我評價內容34-38
• 4.5.3 內部控制自我評價方法38-39
• 5 A高校后勤內部控制優(yōu)化設計的結論與啟示39-41
• 5.1 A高校后勤內部控制設計與實施的結論39
• 5.2 A高校后勤內部控制設計與實施的啟示39-41
• 致謝41-42
• 參考文獻42-45

【參考文獻】

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1 安曉艷;高校后勤實行企業(yè)化管理研究[D];長安大學;2011年

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本文編號：556799