本文關鍵詞：AB制造公司內部審計問題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：在當前國民經濟不斷向前發(fā)展的形勢下,民營制造企業(yè)的經濟競爭力在各方面都逐漸增強,擴大企業(yè)規(guī)模、進行股份制改革、向集團模式發(fā)展、豐富生產線、進行跨區(qū)、跨國經營活動。面對這樣多元化的發(fā)展格局,如何對企業(yè)復雜的經營活動進行有效的內部監(jiān)管也顯得越來越迫切。將公司的治理強力化,并在經營中不斷發(fā)現(xiàn)問題,對內部控制程序是否存在有效性進行監(jiān)督檢查,時刻關注企業(yè)的經營風險,對存在的風險隨時防范和治理,提升企業(yè)經營管理水平,維護企業(yè)正常經營秩序,使資產不斷升值保值,是內部審計存在的目的。然而,目前內部審計在我國民營制造企業(yè)中,在這些方面還存在著問題,嚴重制約了企業(yè)的健康發(fā)展。因此,更應當著重研究民營制造企業(yè)的內部審計問題。本文采用以案例分析為主,定性分析和規(guī)范研究相輔助的方法。選取AB制造公司為研究對象,AB制造公司是一家國內領先的發(fā)動機汽車缸體及其他高端鑄造產品開發(fā)、生產及銷售的大型民營制造企業(yè)。因此AB制造公司內部審計的發(fā)展情況具有一定的代表性,對AB制造公司的內部審計現(xiàn)狀研究,能夠在一定程度上反映我國民營制造企業(yè)內部審計的發(fā)展狀況。本文介紹了AB制造公司內部審計機構的設置、內部審計人員的配備、內部審計的業(yè)務范圍及內部審計業(yè)務運作流程,在結合國內外內部審計的先進理論和經驗的基礎上,分析AB制造公司內部審計工作現(xiàn)狀,剖析其內部審計存在的問題及原因,提出完善AB制造公司內部審計的建議。在組織、業(yè)務、制度、執(zhí)行這四個方面進行了歸納,從怎樣加強內部審計機構的獨立性、提升審計人員的知識水平、完善內部審計制度、擴展內部審計范圍、加強審計權威和執(zhí)行力等方面對內部審計體系進行了闡述,以更好發(fā)揮職能,提升審計工作質量。以期對其他民營制造企業(yè)的內部審計體系的構建與改善起指導作用。本文探索了完善內部審計體系的途徑。提出怎樣加強審計權威,拓展審計范圍,加強宣傳,發(fā)揮審計成果的引導作用,引起各部門對內部審計的理解和重視。通過公示審計結果、輿論監(jiān)督、問責制度,使企業(yè)重視內部審計,明確各部門的權利與義務。通過部門整改,凸顯審計的作用。通過加強審計的執(zhí)行力,發(fā)揮審計的職能和作用,及時將審計的成果轉化為效益,幫助公司實現(xiàn)經營目標,同時結合AB制造公司的發(fā)展情況對以后的研究做出展望。
【關鍵詞】：民營制造企業(yè) 內部審計 公司治理
【學位授予單位】：重慶理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F426.41;F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1. 緒論9-13
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 研究意義10-11
• 1.3 研究思路及方法11-13
• 2. 文獻回顧13-20
• 2.1 國外研究現(xiàn)狀13-14
• 2.2 國內研究現(xiàn)狀14-19
• 2.2.1 內部審計職能、導向和目標14-16
• 2.2.2 民營企業(yè)內部審計現(xiàn)狀16-17
• 2.2.3 制造行業(yè)現(xiàn)狀17-19
• 2.3 文獻述評19-20
• 3. 理論基礎20-23
• 3.1 受托責任理論20-21
• 3.2 內部控制理論21-22
• 3.3 公司治理理論22-23
• 4. AB公司概況及內部審計現(xiàn)狀分析23-31
• 4.1 AB公司概況23-24
• 4.1.1 企業(yè)簡介23-24
• 4.2 AB公司內部審計現(xiàn)狀描述24-30
• 4.2.1 AB公司內部審計機構設置24-25
• 4.2.2 AB公司內部審計人員配備25
• 4.2.3 AB公司內部審計業(yè)務范圍25-29
• 4.2.4 AB公司內部審計業(yè)務運作方式29-30
• 4.3 AB公司內部審計現(xiàn)狀分析與評價30-31
• 5. AB公司內部審計存在的問題31-36
• 5.1 內部審計范圍不足31-32
• 5.2 內部審計工作領域狹窄32-33
• 5.3 內部審計部門缺乏獨立性33
• 5.4 內部審計部門監(jiān)督職責缺失33-34
• 5.5 內部審計力量比較薄弱34-35
• 5.6 內部審計結果執(zhí)行度偏低35
• 5.7 審計制度與規(guī)范不明確35-36
• 6. AB公司內部審計的完善36-46
• 6.1 內部審計機構及人員的完善36-39
• 6.1.1 審計機構的完善36-37
• 6.1.2 審計人員的完善37-39
• 6.2 內部審計業(yè)務體系的完善39-42
• 6.2.1 公司審計范圍的完善39-41
• 6.2.2 公司審計溝通機制和沖突處理的完善41-42
• 6.3 內部審計制度體系的完善42-44
• 6.3.1 制訂了被審計部門應事先準備的材料清單及相關表格，以提高工作效率42
• 6.3.2 制定《內控審計指引》42
• 6.3.3 制定《審計整改制度》42-43
• 6.3.4 制定《審計結果公示制度》43
• 6.3.5 制定《審計問責制度》43-44
• 6.4 內部審計執(zhí)行體系的完善44-46
• 6.4.1 強調審計權威，加強宣傳力度，，達到全員重視的效果44
• 6.4.2 增進內部審計的執(zhí)行效果44-46
• 7. 總結46-48
• 致謝48-49
• 參考文獻49-52
• 個人簡歷、在學期間發(fā)表的學術論文及取得的研究成果52

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前8條

1 陳q

本文編號：266946