本文關(guān)鍵詞：冀東水泥股份有限公司內(nèi)控體系提升研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,內(nèi)部控制體系建設(shè)己經(jīng)成為國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)管理研究領(lǐng)域的重要課題之一。2011年9月,冀東水泥成立獨(dú)立的內(nèi)部控制部門---內(nèi)控部,并下發(fā)《公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》,自此開始系統(tǒng)的開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。本文旨在利用企業(yè)內(nèi)部控制的理論研究成果,結(jié)合上市公司內(nèi)控審計(jì)的特點(diǎn),以唐山冀東水泥股份有限公司為載體進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)與內(nèi)控審計(jì)的有效開展分析,擬采用理論演繹與實(shí)踐總結(jié)的研究方法,以五部委下發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引、解釋為指導(dǎo),對唐山冀東水泥股份有限公司內(nèi)控發(fā)展歷程進(jìn)行概括分析找出不足,提出改進(jìn)設(shè)計(jì)方案以及實(shí)施保障措施,以期進(jìn)一步完善唐山冀東水泥股份有限公司內(nèi)控體系建設(shè)。本文首先對內(nèi)部控制以及體系建設(shè)理論進(jìn)行了適當(dāng)梳理,總結(jié)了內(nèi)部控制國內(nèi)外研究現(xiàn)狀,明確出內(nèi)部控制的概念,指明控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督是我國內(nèi)部控制的主要內(nèi)容,為唐山冀東水泥股份有限公司內(nèi)控體系提升研究奠定理論基礎(chǔ)。其次,本文對唐山冀東水泥股份有限公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀進(jìn)行了分析,對公司現(xiàn)階段的內(nèi)控體系進(jìn)行了說明,從內(nèi)部控制的內(nèi)容出發(fā),找出現(xiàn)階段公司內(nèi)控體系中存在的不足,并對產(chǎn)生原因進(jìn)行了分析,為有針對性的提升公司的內(nèi)控體系建設(shè)奠定了實(shí)踐基礎(chǔ)。再次,本文正式提出提升唐山冀東水泥股份有限公司內(nèi)控體系建設(shè)的設(shè)計(jì)方案。依據(jù)理論基礎(chǔ),結(jié)合公司現(xiàn)運(yùn)行內(nèi)控體系的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),設(shè)計(jì)出提升方案,從建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu),完善內(nèi)部審計(jì)、人力資源管理,建立風(fēng)險評估體系等方面入手,提出具體的改進(jìn)措施。最后,本文闡述了保障內(nèi)控體系改進(jìn)落地的措施與手段。從機(jī)構(gòu)和人員保障等方面進(jìn)行了詳細(xì)的說明,將設(shè)計(jì)作為手段,實(shí)施作為最終目標(biāo)。使內(nèi)控體系提升設(shè)計(jì)真正的落到實(shí)處,為公司更好的防范風(fēng)險,更好的實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)保駕護(hù)航。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 冀東水泥 體系建設(shè) 改進(jìn)提升
【學(xué)位授予單位】：燕山大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.71
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-10
• 第1章 緒論10-18
• 1.1 研究的背景及意義10-11
• 1.1.1 研究的背景10
• 1.1.2 研究的意義10-11
• 1.2 國內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀11-15
• 1.2.1 國外發(fā)展現(xiàn)狀12-14
• 1.2.2 國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀14-15
• 1.3 研究的主要內(nèi)容與研究方法15-18
• 1.3.1 研究內(nèi)容15-16
• 1.3.2 研究方法16-18
• 第2章 企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)理論18-23
• 2.1 內(nèi)部控制概念18-19
• 2.2 內(nèi)部控制的內(nèi)容19-20
• 2.3 內(nèi)部控制的基本原則20-21
• 2.4 內(nèi)部控制體系與有效實(shí)施21
• 2.5 本章小結(jié)21-23
• 第3章 冀東水泥內(nèi)控體系現(xiàn)狀分析23-38
• 3.1 公司概況23
• 3.2 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的實(shí)地調(diào)查23-28
• 3.2.1 公司內(nèi)部控制問卷調(diào)查26
• 3.2.2 公司內(nèi)部控制訪談26-28
• 3.3 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析28-32
• 3.3.1 公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀分析28-30
• 3.3.2 公司風(fēng)險評估現(xiàn)狀分析30
• 3.3.3 公司控制活動現(xiàn)狀分析30-31
• 3.3.4 公司信息與溝通現(xiàn)狀分析31
• 3.3.5 公司內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀分析31-32
• 3.4 公司內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的問題及原因分析32-37
• 3.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境存在的問題及原因分析32-33
• 3.4.2 風(fēng)險評估存在的問題及原因分析33-34
• 3.4.3 控制活動中存在的問題及原因分析34-35
• 3.4.4 信息與溝通中存在的問題及原因分析35-36
• 3.4.5 內(nèi)部監(jiān)督中存在的問題36-37
• 3.5 本章小結(jié)37-38
• 第4章 冀東水泥內(nèi)部控制體系方案設(shè)計(jì)38-65
• 4.1 公司內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)原則38
• 4.2 公司內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)目標(biāo)38-40
• 4.2.1 合規(guī)目標(biāo)38-39
• 4.2.2 報(bào)告目標(biāo)39
• 4.2.3 資產(chǎn)目標(biāo)39
• 4.2.4 營運(yùn)目標(biāo)39-40
• 4.2.5 戰(zhàn)略目標(biāo)40
• 4.3 公司內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)方案40-64
• 4.3.1 完善內(nèi)部控制環(huán)境40-46
• 4.3.2 完善風(fēng)險評估體系46-51
• 4.3.3 建立良好的控制活動51-62
• 4.3.4 規(guī)范信息系統(tǒng)62-63
• 4.3.5 加強(qiáng)監(jiān)督控制機(jī)制63-64
• 4.4 本章小結(jié)64-65
• 第5章 冀東水泥內(nèi)部控制體系實(shí)施保障措施65-70
• 5.1 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)及有效實(shí)施的評價前提65-67
• 5.1.1 充分的配合培訓(xùn)65
• 5.1.2 合理的試運(yùn)行65-66
• 5.1.3 必要的內(nèi)部控制測試66-67
• 5.2 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)及有效實(shí)施的保障67-69
• 5.2.1 內(nèi)部審計(jì)部門的建立和完善67
• 5.2.2 公司領(lǐng)導(dǎo)層對內(nèi)部控制的重視67-68
• 5.2.3 良好的信息系統(tǒng)的建立68
• 5.2.4 良好的監(jiān)督檢查機(jī)制68-69
• 5.3 本章小結(jié)69-70
• 結(jié)論70-72
• 參考文獻(xiàn)72-74
• 致謝74

  本文關(guān)鍵詞：冀東水泥股份有限公司內(nèi)控體系提升研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：251011