【摘要】： 本世紀(jì)初,安然、銀廣廈等中外一批重量級(jí)企業(yè)因內(nèi)部控制問題而慘遭失敗的怵心案例,喚起了各國(guó)政府對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制問題的關(guān)注。2002年,美國(guó)的《薩班斯一奧克利法案》臺(tái)出了；2008年6月,被譽(yù)為“中國(guó)的薩班斯法案”的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》也正式面世,并于2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)先予實(shí)施。與此同時(shí),經(jīng)過了十多年高速發(fā)展的中國(guó)房地產(chǎn)業(yè),因政府宏觀調(diào)控的不斷增強(qiáng)等諸方面的原因,行業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境已然發(fā)生了重大的變化。為了應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),建立健全內(nèi)部控制體系,并保障運(yùn)行的有效性,是房地產(chǎn)企業(yè)擺脫市場(chǎng)機(jī)會(huì)主義,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的明智之選。 本文通過對(duì)內(nèi)部控制和房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的研究與分析,提出基于項(xiàng)目開發(fā)業(yè)務(wù)管理流程的內(nèi)部控制的構(gòu)建思想和方法,并以伊城公司為研究、構(gòu)建對(duì)象,結(jié)合公司實(shí)際,為伊城公司“量身定制”了一套內(nèi)部控制系統(tǒng)。首先本文對(duì)伊城公司現(xiàn)有內(nèi)部控制狀況進(jìn)行了研究和分析,提出了存在的問題,分析了問題的成因；然后,簡(jiǎn)要論證和概述了伊城公司重建內(nèi)部控制的必要性,以及重建內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則；同時(shí),并結(jié)合伊城公司實(shí)際,給出了“基于項(xiàng)目開發(fā)業(yè)務(wù)管理流程的內(nèi)部控制重建方案”的設(shè)計(jì)思路和實(shí)施步驟。接下來,按照重建方案思路和步驟,綜合運(yùn)用流程再造、目標(biāo)管理、風(fēng)險(xiǎn)分析、內(nèi)部控制等多種理論和方法,從內(nèi)部控制環(huán)境、項(xiàng)目開發(fā)過程中各專業(yè)管理階段、內(nèi)部監(jiān)督等方面,詳細(xì)論述了伊城公司內(nèi)部控制的重建過程和方法。 本文在相關(guān)理論研究的基礎(chǔ)上,提出了基于企業(yè)業(yè)務(wù)管理流程的內(nèi)部控制構(gòu)建思想,具有一定的創(chuàng)新性。本文針對(duì)特定公司,采取實(shí)證研究的方法,研究分析了存在的問題和產(chǎn)生的原因,并結(jié)合公司實(shí)際,將上述內(nèi)部控制的構(gòu)建思想在該特定公司中予以應(yīng)用。本文對(duì)于我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)或其他一般企業(yè),建立和實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制具有一定的參考和借鑒意義。
【學(xué)位授予單位】：西南交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F293.3

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 趙保卿;基于價(jià)值鏈管理的內(nèi)部控制及目標(biāo)定位[J];北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2005年03期

2 李明燈,劉靜萍;上市公司內(nèi)部控制體系分析[J];草原稅務(wù);2003年08期

3 宋希亮;劉曉紅;;雙維視角下的內(nèi)部控制研究——基于風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理結(jié)構(gòu)的再思考[J];財(cái)會(huì)通訊(學(xué)術(shù)版);2008年02期

4 張思維;論內(nèi)部控制在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位與作用[J];經(jīng)濟(jì)師;2004年11期

5 吳水澎,陳漢文,邵賢弟;企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展與啟示[J];會(huì)計(jì)研究;2000年05期

6 潘秀麗;對(duì)內(nèi)部控制若干問題的研究[J];會(huì)計(jì)研究;2001年06期

7 陳鈴;關(guān)于我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)的思考[J];會(huì)計(jì)研究;2001年08期

8 朱榮恩 ,應(yīng)唯 ,袁敏;美國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的發(fā)展及對(duì)我國(guó)的啟示[J];會(huì)計(jì)研究;2003年08期

9 程新生;公司治理、內(nèi)部控制、組織結(jié)構(gòu)互動(dòng)關(guān)系研究[J];會(huì)計(jì)研究;2004年04期

10 陳志斌;問責(zé)機(jī)制與內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施[J];會(huì)計(jì)研究;2004年07期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前3條

1 田金鳳;上市公司內(nèi)部控制及其效果評(píng)價(jià)研究[D];青島大學(xué);2006年

2 曹偉;論我國(guó)上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建[D];上海海事大學(xué);2006年

3 趙錫堯;上市公司內(nèi)部控制信息披露研究[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2007年

本文編號(hào)：2775689