發(fā)布時間：2020-07-26 13:50

【摘要】：內(nèi)部控制作為現(xiàn)代企業(yè)公司治理的核心組成部分,其五大要素是分析和評價一個公司內(nèi)部控制是否完善的重要因素,同時,內(nèi)部控制是隨著企業(yè)的管理理論的發(fā)展而發(fā)展變化的,其與時俱進(jìn)的特征表現(xiàn)在企業(yè)管理人員在經(jīng)營管理實(shí)踐中創(chuàng)造、并逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整的體系,這對內(nèi)部控制理論的發(fā)展做出的極為有益的嘗試,使之成為一個較為嚴(yán)密、完整的體系。 圍繞上述論點(diǎn),本文從以下兩個主要方面展開了論述: 1、從COSO報告的內(nèi)部控制概念及其解釋,分析并總結(jié)內(nèi)部控制的定義、組成部分、本身具有的作用。從理論層面上對COSO的標(biāo)準(zhǔn)提出有益的補(bǔ)充。根據(jù)內(nèi)部控制的概念,明確了內(nèi)部控制的設(shè)計原則,設(shè)計內(nèi)容和設(shè)計步驟。 2、通過實(shí)例闡述內(nèi)控理論的應(yīng)用情況。首先同時對電氣集成事業(yè)部的背景情況作了簡要介紹,然后對泰豪集團(tuán)電氣集成事業(yè)部的內(nèi)部控制的兩大系統(tǒng),財務(wù)費(fèi)用控制流程和項目審批管理流程做出詳細(xì)地說明,根據(jù)內(nèi)控理論對泰豪的內(nèi)控制度提出了改進(jìn)。 最后,從實(shí)踐角度,指出內(nèi)部控制的局限,并對我國的內(nèi)部控制的現(xiàn)狀提出了改進(jìn)對策。
【學(xué)位授予單位】：清華大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2005
【分類號】：F275

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前2條

1 劉偉;對我國企業(yè)管理過程中內(nèi)部控制體系建設(shè)的思考[D];河北師范大學(xué);2010年

2 劉曉明;X制造公司基于問責(zé)制的內(nèi)部控制研究[D];東北財經(jīng)大學(xué);2011年

本文編號：2770840