第 1 章 緒論

1.1 選題背景

隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，普惠金融成為一個新的領(lǐng)域，，而農(nóng)村普惠金融也成為近年來學(xué)界關(guān)注的一個重要課題。農(nóng)村普惠金融的典型代表就是農(nóng)戶小額貸款。我國的農(nóng)戶小額貸款作為一種政策，一種制度安排，主要服務(wù)于廣大從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動的低收入群體。我國農(nóng)村金融發(fā)展緩慢，普遍存在農(nóng)戶貸款難，信貸供給缺位等問題。而農(nóng)戶小額貸款的政策能夠有效的解決以上問題。農(nóng)戶小額貸款的在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要的作用，是整個金融惠農(nóng)體系中重要的一環(huán)，推進(jìn)了金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)水平，豐富了其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)不斷打破資金瓶頸。

凡事都有兩面性，農(nóng)戶小額信貸這樣一種創(chuàng)新的制度安排，解決許多問題的同時，也存在很多風(fēng)險。這種風(fēng)險又因其自身的特點(diǎn)呈現(xiàn)了不同于其他金融產(chǎn)品的獨(dú)特性。農(nóng)戶小額信貸的投放主體一般為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，這些金融機(jī)構(gòu)管理水平不高，信息化建設(shè)滯后，風(fēng)險管理基礎(chǔ)弱。隨著農(nóng)戶小額貸款的總額急劇擴(kuò)張的背景下，風(fēng)險不斷顯現(xiàn)，積聚，成為一個值得關(guān)注的問題。助推農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融的良性循環(huán)，風(fēng)險如何防范越來越成為一個亟待解決的課題。

現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的核心是農(nóng)村金融，農(nóng)村金融的發(fā)展有利于促進(jìn)農(nóng)民收入提高、有利于促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展、有利于提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率。關(guān)注“三農(nóng)”問題的中央一號文件，多次對農(nóng)村金融工作進(jìn)行要求和部署。合作性金融、商業(yè)性金融和政策性金融并存是當(dāng)前我國農(nóng)村金融體系的構(gòu)架格局�！鞍踩浴笔倾y行機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)原則之一。風(fēng)險管理就成為了銀行機(jī)構(gòu)重要工作之一。與國有四大行和股份制銀行相比農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行由于基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，風(fēng)險意識落后，造成其風(fēng)險管理水平低下，是我國銀行業(yè)風(fēng)險防范最薄弱環(huán)節(jié)。近年來，農(nóng)村信用社相繼改轉(zhuǎn)為股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，這一發(fā)展趨勢對其業(yè)務(wù)水平提出了更高的要求。然而，風(fēng)險管理水平落后仍是制約農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。

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1.2 研究目的和意義

1.2.1 研究目的

本文以筆者工作的修水農(nóng)村商業(yè)銀行為研究對象，從改行農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀出發(fā)，分析存在的主要問題，探究其形成原因。試圖提出規(guī)避風(fēng)險的解決建議，對改行農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險管理體系進(jìn)行完善，落實(shí)有效的方案規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。

本文主要做了如下工作：

1、對現(xiàn)有農(nóng)村小額貸款風(fēng)險管理相關(guān)研究進(jìn)行了梳理；

2、對修水農(nóng)商行農(nóng)村小額貸款風(fēng)險管理問題進(jìn)行調(diào)研和分析，總結(jié)目前該行目前在農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險管理中存在的主要問題和成因；

3、依據(jù)相關(guān)研究成果及修水農(nóng)商行的發(fā)展需要提出降低其農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險的方案及實(shí)施措施。

1.2.2 研究意義

在農(nóng)村小額信貸風(fēng)險管理方面，現(xiàn)有的文獻(xiàn)大量是基于小額貸款風(fēng)險影響因素、小額信貸風(fēng)險管理等理論與實(shí)踐的研究。然而，鮮有對于特定區(qū)域特定金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險管理的文獻(xiàn)，基于這樣的實(shí)際情況，本文選擇了修水農(nóng)村商業(yè)銀行小額貸款風(fēng)險管理研究作為研究題目。

1、理論意義

農(nóng)村小額信貸是農(nóng)村金融供給的重中之重，農(nóng)村金融又是我國金融體系中重要的一環(huán)，研究農(nóng)村小額信貸的理論和實(shí)踐具有了重要的意義。我國小額信貸起步較晚，在理論研究上，落后于國外，研究也不盡完善，缺少深度，文獻(xiàn)多為總結(jié)現(xiàn)實(shí)實(shí)踐，研究成果不成體系。本文在前人研究的基礎(chǔ)上，較為系統(tǒng)的對農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險管理進(jìn)行深入梳理和分析，填補(bǔ)了一定的文獻(xiàn)空白。

2、實(shí)踐意義

農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸風(fēng)險管理作為支持新農(nóng)村建設(shè)的重要金融力量，不僅有利于農(nóng)村金融的健康運(yùn)行和發(fā)展，而且有利于支持“三農(nóng)”建設(shè)和支持地方經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)，穩(wěn)定的發(fā)展具有重要意義。

通過本文對相關(guān)理論的研究和學(xué)習(xí)，結(jié)合自身在單位的實(shí)踐，探索有效的預(yù)防和管理小額信貸風(fēng)險措施，有利于修水農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸風(fēng)險管理機(jī)制的健全和優(yōu)化，促進(jìn)小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，緩解信貸緊縮，解決農(nóng)民借貸難的問題，為廣大農(nóng)民進(jìn)一步探索新的融資渠道。

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第 2 章 理論基礎(chǔ)與研究現(xiàn)狀

2.1 相關(guān)理論基礎(chǔ)

2.1.1 農(nóng)戶小額信貸的概念界定

農(nóng)戶小額信貸的概念有狹義和廣義之分。狹義的概念是用以滿足農(nóng)戶種植業(yè)或養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需的短期貸款。額度和期限是核定的，發(fā)放對象是農(nóng)戶，以農(nóng)戶信譽(yù)為基礎(chǔ)。

我國的小額信貸的發(fā)展是一個不斷演進(jìn)的過程。國際上，早在上世紀(jì)八十年代初，小額信貸（ Microcredit）的提法就有很高的認(rèn)可度，八十年代末九十年代初，世界銀行（World Bank）等國際組織開始在我國試點(diǎn)扶小額扶貧項(xiàng)目，當(dāng)時主要以對華援助的模式開展。八十年代中后期，我國廣大鄉(xiāng)村地區(qū)逐漸出現(xiàn)小額信貸的試點(diǎn)模式。1993 年我國農(nóng)村小額信貸項(xiàng)目正式啟動，其中標(biāo)志性的事件就是中科研農(nóng)村發(fā)展研究所主持的“扶貧經(jīng)濟(jì)合作”項(xiàng)目，這一項(xiàng)目是借鑒了孟加拉國鄉(xiāng)村銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。1996 年，小額信貸扶貧逐漸轉(zhuǎn)為政府主導(dǎo)，暫不具備金融特征。

在本文中，農(nóng)村小額信貸采用狹義的概念。用以滿足農(nóng)戶種植業(yè)或養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需的短期貸款。額度和期限是核定的，發(fā)放對象是農(nóng)戶，以農(nóng)戶信譽(yù)為基礎(chǔ)，沒有抵押品和擔(dān)保。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，結(jié)合商業(yè)銀行運(yùn)作的主要特征和誘發(fā)風(fēng)險的幾大原因，農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險可以大致總結(jié)為以下幾個方面。一個是商業(yè)風(fēng)險，商業(yè)風(fēng)險層面包括法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等，另一方面是非商業(yè)風(fēng)險，這其中就包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。具體分類如圖 2-1所示。

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2.2 小額信貸風(fēng)險管理研究相關(guān)理論

2.2.1 信息不對稱理論

這一理論是由美國的約瑟夫·斯蒂格利茨、喬治·阿克爾洛夫和邁克爾·斯彭斯提出的。他們經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，市場經(jīng)濟(jì)的參與者對于信息的掌握并不是均衡的，存在不同程度的差異性。一般來說，信息掌握得越多，則具有越有利的競爭位置，而信息掌握不足，則會面臨更大的壓力和挑戰(zhàn)。具體來看，信息不對稱體現(xiàn)在如下幾個方面：首先是質(zhì)量方面，具體指的是雙方所掌握的對方的信息存在質(zhì)量方面的差異，難以對對方有準(zhǔn)確的了解；其次是真實(shí)性方面，受到傳導(dǎo)機(jī)制以及披露方面的各種影響，信息可能會失真，這也會進(jìn)一步拉大信息差距；再次是信息動態(tài)方面，受到信息獲取源的影響，可能會出現(xiàn)信息碎片，影響到信息的完整性和全面性。

依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，其可以分為不同的種類，具體如下。

首先，以時間作為劃分的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，可以將其劃分為事前不對稱和事后不對稱。所謂的事前不對稱，具體來看，也就是在交易還沒有簽合同之前所出現(xiàn)的信息方面的問題，并且其會引起一定的逆向選擇，受此影響，不同質(zhì)量的產(chǎn)品都被銷售出去，尤其是低質(zhì)量產(chǎn)品不斷增多。比如，具體到小額貸款申請人，在對他們進(jìn)行質(zhì)量高低的認(rèn)定的過程中就會面臨這樣的問題。對貸款申請人來說，其具有信息方面的優(yōu)勢，畢竟，其對于自己的還貸能力是最清楚的，但是為了獲得貸款，其會進(jìn)行更多的掩飾，以此來讓信貸審核人員更相信自己，于是逆向選擇問題出現(xiàn)了。所謂的事后信息不對稱，具體來看，主要是強(qiáng)調(diào)簽約之后由此而引發(fā)的道德風(fēng)險。我們可以這么理解，如果對對方的行為無法通過觀察進(jìn)行了解，則可能會對相關(guān)聯(lián)的相關(guān)報酬產(chǎn)生不同程度的影響。這個很容易理解，貸款申請人獲得貸款之后，可能在沒有讓銀行了解的情況下，將資金投入到其他領(lǐng)域，一旦出現(xiàn)問題，則可能血本無歸，難以按期還款，由此也可以看出，銀行與貸款人之間由于信息不對稱而造成銀行的損失。

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第 3 章 修水農(nóng)商行小額信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析...............22

3.1 修水農(nóng)商行小額信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀 .....................22

3.1.1 修水農(nóng)商行小額貸款業(yè)務(wù)概況 ................... 22

3.1.2 修水農(nóng)商行小額貸款業(yè)務(wù)的分類 .......................... 22

第 4 章 修水農(nóng)商行小額信貸風(fēng)險管理優(yōu)化方案............................33

4.1 農(nóng)戶小額貸款標(biāo)準(zhǔn)化 .....................33

4.1.1 農(nóng)戶小額貸款的流程標(biāo)準(zhǔn)化 ............... 33

4.1.2 農(nóng)戶小額貸款操作過程規(guī)范化 ........... 34

第 5 章 農(nóng)商行農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險管理方案的實(shí)施保障...................40

5.1 修水農(nóng)商行小額貸款風(fēng)險管理配套措施 ..........................40

5.1.1 加大渠道建設(shè)資源投入 ................... 40

第 4 章 修水農(nóng)商行小額信貸風(fēng)險管理優(yōu)化方案

4.1 農(nóng)戶小額貸款標(biāo)準(zhǔn)化

根據(jù)前文分析，農(nóng)戶小額貸款的風(fēng)險控制關(guān)鍵在操作環(huán)節(jié)，如果假定帶來風(fēng)險的其他各種因素都處于一定的穩(wěn)定狀態(tài)，此時，風(fēng)險因素不變的情況下，農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險要想得到很好的控制，需要不斷提升其流程的標(biāo)準(zhǔn)化，過程的規(guī)范化，切實(shí)提升其操作的有效性，這些做法雖然不能從根本上杜絕各種風(fēng)險的發(fā)生，但是卻可以確保在具體的操作領(lǐng)域內(nèi)盡可能的降低各種風(fēng)險發(fā)生的概率使其得到很好的管控。

4.1.1 農(nóng)戶小額貸款的流程標(biāo)準(zhǔn)化

一般來說，其操作風(fēng)險具有廣泛滲透性，存在于小額貸款的各個流程，并且體現(xiàn)出較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性。在這個過程中，客戶經(jīng)理作為貸款的全程參與者，其也是主要的操作者，不僅具體負(fù)責(zé)相關(guān)的調(diào)查和審查工作，而且需要在放貸以后的實(shí)際管理中到應(yīng)有作用，只有在這些不同的環(huán)節(jié)都能夠做好工作，提高工作效能，才能夠有效地管控操作風(fēng)險。 農(nóng)戶小額貸款的操作風(fēng)險集中體現(xiàn)在調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中他們環(huán)環(huán)相扣，其中客戶經(jīng)理是農(nóng)戶貸款中的第一操作人，負(fù)責(zé)客戶的準(zhǔn)入把關(guān)、調(diào)查，其認(rèn)真做好每一項(xiàng)節(jié)的工作能有效的防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

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第 5 章 農(nóng)商行農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險管理方案的實(shí)施保障

由于小額信貸本身與一般金融產(chǎn)品不同，其形成環(huán)境和形成因素相對更復(fù)雜。 特別的是，它更容易受到外部不確定因素的影響和沖擊。因此，僅從貸款機(jī)構(gòu)的角度來看待和改進(jìn)，不能完全保證其風(fēng)險可以有最大限度的改善。有必要從內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境入手，構(gòu)建風(fēng)險防范環(huán)境，搭建政府，農(nóng)戶，金融機(jī)構(gòu)和各界人士廣泛參與的風(fēng)險管理環(huán)境，本章在充分考慮小額信貸的自身特點(diǎn)，總結(jié)小額信貸風(fēng)險和優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提出具體實(shí)施保障措施。

對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，加強(qiáng)農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)性的大工程，需要農(nóng)商行內(nèi)部及外部從政策制度、業(yè)務(wù)流程、資源配罝等多方面不斷改進(jìn)和完善風(fēng)險管理的方式方法，才能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。針對以上研究情況，對農(nóng)村商業(yè)銀行提出以下風(fēng)險管理對策或措施：

—是進(jìn)一步加大對縣域營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的投入，根據(jù)農(nóng)村居住分布實(shí)際，整體評估、合理布局，適當(dāng)遷建、增減網(wǎng)點(diǎn)：二是擴(kuò)大縣域網(wǎng)點(diǎn)的功能，不斷推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)的軟硬轉(zhuǎn)型，使網(wǎng)點(diǎn)功能更全、服務(wù)更到位；三是發(fā)揮科技和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)作用，加大對縣域地區(qū)自助機(jī)具的投放力度，大力推廣電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等電子金融產(chǎn)品：四是在無農(nóng)商行網(wǎng)點(diǎn)地區(qū)，組建客戶經(jīng)理服務(wù)團(tuán)隊(duì)、設(shè)立流動服務(wù)站、配罝流動服務(wù)車，提升流動服務(wù)質(zhì)量，使“三農(nóng)”客戶充分享受到現(xiàn)代金融服務(wù)的便利。

農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險監(jiān)測體系的建設(shè)依賴于風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的完整性和有效性，數(shù)據(jù)的好壞決定了風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)的準(zhǔn)確與否。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按照不同風(fēng)險、不同客戶、不同區(qū)域，制定規(guī)范的風(fēng)險數(shù)據(jù)的定義、口徑和標(biāo)準(zhǔn)。各級行應(yīng)開展有效盡職調(diào)查，收集整理風(fēng)險數(shù)據(jù)，建立風(fēng)險識別和監(jiān)測的標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)一步提高農(nóng)戶小額貸款客戶評級、風(fēng)險分類、減值撥備水平。同時，建立以農(nóng)戶小額貸款為對象的風(fēng)險監(jiān)測體系，進(jìn)行客戶監(jiān)測、信用環(huán)境監(jiān)測、限額實(shí)施監(jiān)測等，對風(fēng)險進(jìn)行重點(diǎn)識別和分析。各級行需密切關(guān)注與信貸相關(guān)的經(jīng)濟(jì)和政治整體情況，嚴(yán)密監(jiān)測經(jīng)濟(jì)上下波動、農(nóng)戶經(jīng)營狀況突發(fā)波動等信用風(fēng)險信號，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素或突發(fā)風(fēng)險事件，實(shí)現(xiàn)對貸款風(fēng)險的有效防范。

參考文獻(xiàn)（略）