經(jīng)濟社會的發(fā)展推動著企業(yè)的快速發(fā)展,不少企業(yè)在經(jīng)濟良性發(fā)展的同時,紛紛選擇上市。會計師事務所作為我國的第三方服務機構,本身就是經(jīng)營風險極高的企業(yè),對這些上市公司財務報表的真實性進行把控,與此同時,這也關系著投資者的利益和市場的穩(wěn)定發(fā)展。隨著日益復雜的經(jīng)營環(huán)境以及多樣化的舞弊手段,近些年來,一系列準備上市或已上市的企業(yè)被爆出來的財務信息存在作假給審計行業(yè)帶來重大負面影響。例如2019年“康得新財務造假風波”給瑞華會計師事務所帶來巨大影響,相關類似事件還有很多�，F(xiàn)階段,會計師事務所的風險主要存在于審計業(yè)務,隨著經(jīng)營環(huán)境的復雜化,風險的存在形式越來越多樣化,成為各大事務所管理方面的“短板”,甚至可能影響到其生死存亡。因此,在經(jīng)營過程中,對會計師事務所的風險進行有效管理顯得極其重要。本文以M會計師事務所為研究對象,基于風險管理的相關理論,在結合其實際經(jīng)營環(huán)境之后,采用問卷調查、文獻與案例研究相結合的方法,分析其在經(jīng)營過程中風險管理的現(xiàn)狀,總結其在風險管理方面存在的問題,在此基礎上對該所的風險類型和主要風險因素包括法律風險、客戶風險、市場風險、文化風險、獨立性不強風險以及人力資源風險等進行識別,... 

【文章頁數(shù)】：77 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意義
    1.3 國內外研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國內研究現(xiàn)狀
        1.3.3 文獻評述
    1.4 研究內容、方法和技術路線
        1.4.1 研究內容
        1.4.2 研究方法
        1.4.3 技術路線圖
第二章 風險管理相關理論
    2.1 風險的基本理論
        2.1.1 風險的定義與特征
        2.1.2 風險的分類
        2.1.3 風險對會計師事務所的影響
    2.2 風險管理的基本理論
        2.2.1 風險管理的定義與特征
        2.2.2 風險管理的基本程序
        2.2.3 風險識別、評價的基本方法
第三章 M會計師事務所風險管理現(xiàn)狀及風險識別
    3.1 M會計師事務所基本情況介紹
        3.1.1 M會計師事務所的基本簡介
        3.1.2 M會計師事務所所處的行業(yè)現(xiàn)狀
        3.1.3 M會計師事務所風險類型
        3.1.4 M會計師事務所風險管理流程
    3.2 M會計師事務所風險識別
        3.2.1 外部風險識別
        3.2.2 內部風險識別
    3.3 本章小結
第四章 M會計師事務所風險評價模型的構建
    4.1 M會計師事務所風險評價方法與原則
        4.1.1 M會計師事務所風險評價方法
        4.1.2 M會計師事務所風險評價原則
    4.2 M會計師事務所風險的評價
        4.2.1 風險評價指標體系的構建
        4.2.2 風險評價結果及分析
第五章 M會計師事務所風險管理改進措施
    5.1 建立客戶管理系統(tǒng)
    5.2 加強風險管理文化制度建設
    5.3 優(yōu)化項目管理
        5.3.1 編制詳細的審計計劃
        5.3.2 妥善保管各類審計工作底稿
    5.4 建立健全質量控制制度
    5.5 完善人力資源管理機制
    5.6 購買CPA責任保險轉移風險
第六章 結論
致謝
參考文獻
附錄
攻讀學位期間參加科研情況及獲得的學術成果


【參考文獻】：
期刊論文
[1]大數(shù)據(jù)背景下我國稅收風險管理研究[J]. 唐曉宇.  財會通訊. 2019(32)
[2]基于層次分析法的科技型小微企業(yè)網(wǎng)絡融資風險模糊綜合評價[J]. 徐寧,馮路.  科技管理研究. 2019(20)
[3]基于CRITIC-模糊綜合分析法的山區(qū)公路風險管理[J]. 鄧文洲,劉唐志,蒲文培.  科學技術與工程. 2019(29)
[4]我國民營系P2P平臺內部風險管理體系研究[J]. 王旭,王坤怡,張婉婷.  會計之友. 2019(20)
[5]商業(yè)銀行風險管理績效評價研究——基于AHP-DEA方法的評價框架[J]. 陸怡舟,趙韓婷,張萌.  金融監(jiān)管研究. 2019(09)
[6]企業(yè)并購商譽減值風險管理探究[J]. 李自連.  財會通訊. 2019(23)
[7]金融科技與金融機構風險管理[J]. 俞勇.  上海金融. 2019(07)
[8]共享商業(yè)模式風險管理探究——以共享單車為例[J]. 趙栓文,簡潔.  會計之友. 2019(16)
[9]無為而治:商業(yè)銀行風險管理新思維[J]. 曹蕾,唐瑋.  財經(jīng)問題研究. 2019(07)
[10]動產質押融資的風險管理[J]. 宋晉生.  中國金融. 2019(08)

碩士論文
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[2]L房地產公司全面風險管理問題探討[D]. 任洋.江西財經(jīng)大學 2019
[3]基于銀行內部控制的A銀行X分行員工行為風險管理優(yōu)化研究[D]. 王蓓蓓.江西財經(jīng)大學 2019
[4]G公司全面風險管理研究[D]. 高祥.廣西大學 2019
[5]小型工程類企業(yè)B公司風險管理體系構建研究[D]. 羅瑋.南京大學 2019
[6]HN煤業(yè)公司全面風險管理體系研究[D]. 曹向月.貴州大學 2019
[7]TF集團全面風險管理體系優(yōu)化研究[D]. 邱明慧.華僑大學 2018
[8]基于層次分析法的YS股份公司財務風險分析[D]. 白云溱.沈陽農業(yè)大學 2018
[9]代工企業(yè)風險管理研究[D]. 段君生.南昌大學 2018
[10]會計師事務所風險管理研究[D]. 朱偉光.安徽財經(jīng)大學 2017



本文編號：3701900