近年來,受國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的影響,經(jīng)濟下行壓力下累積的市場風險使商業(yè)銀行的信用風險呈現(xiàn)集中爆發(fā)的趨勢,嚴重侵蝕了商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤。信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的一項傳統(tǒng)且核心業(yè)務(wù),它帶來的利差收入決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤,信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和信貸風險管理水平高低對銀行來說至關(guān)重要。但是,目前銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中對借款人的財務(wù)分析存在諸多問題,而財務(wù)分析又對商業(yè)銀行識別、發(fā)現(xiàn)和防范信貸風險方面起到關(guān)鍵性的作用,因此如何優(yōu)化商業(yè)銀行信貸風險管理中企業(yè)財務(wù)分析?這是擺在商業(yè)銀行面前的重要問題。本文以A銀行南昌分行為例,首先梳理了信貸風險管理和財務(wù)分析方面的相關(guān)理論;其次在理論研究的基礎(chǔ)上,先對A銀行南昌分行信貸業(yè)務(wù)情況進行了介紹,對信貸風險管理中財務(wù)分析的現(xiàn)狀進行分析,并以C公司信貸授信業(yè)務(wù)為例,從審查角度,生動、具體地演示了A銀行南昌分行是如何通過財務(wù)分析進行信貸決策的。在了解該行的信貸風險管理及財務(wù)分析現(xiàn)狀后,提出了A銀行南昌分行信貸風險管理中企業(yè)財務(wù)分析存在的問題,如信貸隊伍人員結(jié)構(gòu)不盡合理、專業(yè)素質(zhì)有待提升、貸前調(diào)查流于形式、信審人員實踐審查不充分、財務(wù)數(shù)據(jù)真實性難以核查、對現(xiàn)金流量分析... 

【文章來源】：江西財經(jīng)大學江西省

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

011年以來我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良率（圖片來源：中國銀保監(jiān)會）

A銀行南昌分行信貸風險管理中企業(yè)財務(wù)分析優(yōu)化研究2管控能力正經(jīng)歷著新的考驗和挑戰(zhàn)。眾所周知，信貸業(yè)務(wù)既是商業(yè)銀行的一項傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，又是一項核心的業(yè)務(wù)，它帶來的利差收入決定商業(yè)銀行的利潤。以A銀行來說，從表1-1顯示數(shù)據(jù)可知，A銀行的利息凈收入占總營業(yè)收入的比率接近80%，可以說銀行信貸業(yè)務(wù)管理水平高低決定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。表1-12015年-2018年A銀行營業(yè)收入占比情況表（數(shù)據(jù)來源：同花順）年度2015年2016年2017年2018年利息凈收入81.34%78.67%82.29%79.81%傭金及手續(xù)費收入15.39%17.97%13.57%13.05%其他收入3.27%3.36%4.14%7.14%A銀行作為一家國有大型商業(yè)銀行，雖然其抗風險能力比較強，但近幾年受宏觀經(jīng)濟影響，不良信貸風險不斷顯現(xiàn)，尤其是2012年實體經(jīng)濟過剩，使商業(yè)銀行的不良貸款額和不良貸款率不斷提升，風險急劇集中。從圖1-2可以看出，A銀行的貸款不良率在2013至2016年持續(xù)爆發(fā)，不斷攀升，至2015年和2016年一度突破銀保監(jiān)會的監(jiān)管指標（2%）。不斷暴露的風險不僅侵蝕著銀行業(yè)本就放緩增長的凈利潤，而且還使銀行在不良信貸資產(chǎn)處置方面耗費巨大的人力和物力，銀行風險管控工作承受著巨大壓力。因此，做好信貸業(yè)務(wù)管理，有效地識別和控制風險就成為銀行信貸風險管理的重要研究內(nèi)容；而銀行在信貸風險管理中通常會對信貸客戶作出評價，評價的最重要內(nèi)容就是對客戶償債能力進行判斷，在這個過程中最常用的判斷手段就是對企業(yè)進行財務(wù)分析，財務(wù)分析主要從企業(yè)償債、營運、盈利和現(xiàn)金流方面進行評價，從而給銀行信貸風險決策提供依據(jù)。因此，對商業(yè)銀行來說，如何進一步優(yōu)化企業(yè)財務(wù)分析來提升信貸風險管理水平？這是一個值得深入探討的問題。圖1-22011年-2017年A銀行貸款不良率情況（圖片來源：A銀行）

【參考文獻】：
期刊論文
[1]會計信息對信貸契約影響研究綜述[J]. 王宇平.  經(jīng)營管理者. 2016(23)
[2]企業(yè)現(xiàn)金流管理對財務(wù)戰(zhàn)略管理的影響[J]. 胡曉華.  財會學習. 2016(09)
[3]國有商業(yè)銀行財務(wù)風險問題探究[J]. 斯葉青.  財會通訊. 2016(08)
[4]基于財務(wù)分析角度的銀行信貸風險研究[J]. 陳志剛.  時代金融. 2015(27)
[5]大額信貸客戶風險管控機制研究[J]. 吳銳,馬文靈,陳子權(quán),劉穎.  農(nóng)村金融研究. 2015(08)
[6]論企業(yè)現(xiàn)金流量表的分析與銀行信貸審批[J]. 張佳越.  新經(jīng)濟. 2015(Z2)
[7]論財務(wù)分析在銀行信貸業(yè)務(wù)中的具體應(yīng)用[J]. 湯建國.  金融經(jīng)濟. 2015(08)
[8]財務(wù)分析在銀行信貸工作中的實際應(yīng)用[J]. 任杰.  現(xiàn)代經(jīng)濟信息. 2014(15)
[9]淺析信貸風險中財務(wù)分析方法的運用[J]. 陳趣.  現(xiàn)代經(jīng)濟信息. 2014(10)
[10]淺談我國商業(yè)銀行信貸風險[J]. 葉淑賢.  經(jīng)營管理者. 2014(13)

碩士論文
[1]K銀行信貸業(yè)務(wù)風險管理研究[D]. 張弛.安徽大學 2017
[2]郴州郵儲銀行信貸盡職調(diào)查中財務(wù)分析的優(yōu)化[D]. 朱佳.湖南大學 2017
[3]H銀行企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風險防范與控制研究[D]. 車家翠.安徽大學 2016
[4]H銀行信貸業(yè)務(wù)中財務(wù)分析的優(yōu)化研究[D]. 王陸選.安徽大學 2016
[5]基于財務(wù)報表分析的G銀行信貸決策優(yōu)化研究[D]. 張蓓蓓.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學 2015
[6]H分行信貸盡職調(diào)查中財務(wù)分析工作的優(yōu)化研究[D]. 周源.湖南大學 2013



本文編號：3597195