發(fā)布時(shí)間：2021-11-05 05:30

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度運(yùn)行的有效性,是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保障。同時(shí),受到巴塞爾協(xié)議、銀保監(jiān)會(huì)、上市公司制度等外部制度的制約,商業(yè)銀行必須具備完善的內(nèi)部控制制度�；诖�,本文選取商業(yè)銀行為研究對(duì)象,剖析其內(nèi)部控制制度體系及影響因素,試圖為商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的完善和發(fā)展提供理論和實(shí)踐參考。近年來(lái),農(nóng)行在完善內(nèi)部控制的道路上不斷前進(jìn)。本文選取TL農(nóng)行為研究對(duì)象,首先通過(guò)文獻(xiàn)研究的方法進(jìn)行理論研究,為后文研究奠定理論基礎(chǔ);其次通過(guò)資料搜集,闡明該銀行內(nèi)部控制情況;然后利用模糊層次分析法和專家打分法相結(jié)合的方法,嘗試對(duì)其內(nèi)部控制制度進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。再通過(guò)實(shí)地考察方法來(lái)了解基層實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)產(chǎn)生的差錯(cuò)的概率與內(nèi)部控制制度制定之間的關(guān)系。最后,為T(mén)L農(nóng)行內(nèi)部控制制度的完善和發(fā)展提出切實(shí)可行的對(duì)策建議。具體章節(jié)安排如下:首先,緒論,主要介紹研究的背景及意義,包括現(xiàn)在銀行業(yè)的嚴(yán)峻背景,以及商業(yè)銀行走上股改和上市的道路,并從理論和現(xiàn)實(shí)兩方面分析本文的研究意義;其次,從管理者、高管、機(jī)構(gòu)三方視角對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了綜述;最后介紹了本文的研究?jī)?nèi)容、研究方法和技術(shù)路線。第二章,相關(guān)概念界定與理論基礎(chǔ),主要對(duì)公司治... 

【文章來(lái)源】：沈陽(yáng)農(nóng)業(yè)大學(xué)遼寧省

【文章頁(yè)數(shù)】：60 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

TL農(nóng)行內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制圖

滴癲僮饔τ孟低車目?�、�?ぁ?管理與業(yè)務(wù)操作分離；主機(jī)系統(tǒng)管理崗、應(yīng)用系統(tǒng)管理崗、日常運(yùn)行崗和安全管理崗分離。3.2.4TL農(nóng)行內(nèi)部控制信息與溝通分析TL農(nóng)行建立了良好的內(nèi)部控制信息與溝通的方式，溝通渠道多樣化。主要包括：溝通機(jī)制、內(nèi)部郵箱、內(nèi)部網(wǎng)站、三線一網(wǎng)格平臺(tái)等。溝通機(jī)制為雙向制度，上下級(jí)雙向溝通，當(dāng)銀行內(nèi)部需要進(jìn)行信息傳遞時(shí)，由高層通過(guò)會(huì)議、培訓(xùn)等方式向下傳達(dá)、再由參會(huì)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)培訓(xùn)將信息進(jìn)行傳達(dá)，直至信息被廣泛傳播。由于內(nèi)部層級(jí)清晰明確，溝通可以基本良好進(jìn)行。傳導(dǎo)方式如下圖。圖3-2TL農(nóng)行信息傳導(dǎo)圖Figure3-3InformationtransmissiondiagramofABC在進(jìn)行溝通的同時(shí)一般學(xué)習(xí)資料和信息會(huì)通過(guò)內(nèi)部郵箱傳遞，內(nèi)部郵箱也是日常溝通較多的方式，可以通過(guò)郵件傳遞內(nèi)網(wǎng)信息也可以接收傳遞外網(wǎng)信息，為保障內(nèi)部郵箱信息安全建立了敏感郵件檢測(cè)系統(tǒng)，及垃圾郵件攔截系統(tǒng)。在內(nèi)網(wǎng)信箱向外網(wǎng)信箱傳遞信息時(shí)，后臺(tái)自動(dòng)檢測(cè)，若檢測(cè)內(nèi)容包括敏感信息例如客戶及員工身份信息、工資信息及其他需要保密的信息則系統(tǒng)自動(dòng)攔截，若因工作所需例如報(bào)送到外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者計(jì)稅需要?jiǎng)t可點(diǎn)擊送審，由支行有權(quán)審批人審批通過(guò)后方可發(fā)送到外部。當(dāng)內(nèi)部接收外部信息時(shí)，垃圾郵件攔截系統(tǒng)則會(huì)發(fā)生作用，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)檢測(cè)郵件內(nèi)容，自動(dòng)攔截垃圾郵件、廣告郵件及惡意郵件。TL內(nèi)部信息溝通網(wǎng)站共有9個(gè)，市分行本級(jí)1個(gè)，8家支行各1個(gè)。網(wǎng)站展示部門(mén)風(fēng)采、工作動(dòng)態(tài)及合規(guī)文化等。TL農(nóng)行員工可以查看該網(wǎng)站并對(duì)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行咨詢和反潰3.2.5TL農(nóng)行內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督分析TL農(nóng)行內(nèi)部監(jiān)督方式有三線一網(wǎng)格、現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)抽查和后督檢查等。三線一網(wǎng)格系統(tǒng)是農(nóng)行2018年建立的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，是迅速反映問(wèn)題把控風(fēng)險(xiǎn)的重要渠道。三線一

第六章TL農(nóng)行內(nèi)部控制改進(jìn)建議40第六章TL農(nóng)行內(nèi)部控制改進(jìn)建議6.1TL農(nóng)行內(nèi)部控制質(zhì)量影響因素改進(jìn)建議6.1.1優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境（1）建立高效的公司治理結(jié)構(gòu)根據(jù)第五章的分析結(jié)果TL農(nóng)行作為一家分行，要在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行的發(fā)展方向基礎(chǔ)上不斷優(yōu)化自己的公司治理結(jié)構(gòu)。保障內(nèi)控與法律合規(guī)部門(mén)效能充分發(fā)揮，保證內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行。建議形成以下的公司治理結(jié)構(gòu)，首先，完善公司治理結(jié)構(gòu)要形成獨(dú)立的內(nèi)部控制管理部門(mén)，該部門(mén)對(duì)接上級(jí)行，對(duì)行長(zhǎng)層級(jí)的工作提出意見(jiàn)。其次，構(gòu)建部門(mén)及崗位職責(zé)，落實(shí)到崗位。在制定公司治理結(jié)構(gòu)時(shí)要將職責(zé)定在崗位，不僅分配到部門(mén)，使員工個(gè)人明確自己的崗位職責(zé)。最后重新劃分條線工作將部門(mén)劃分為前、中、后臺(tái)模塊把專業(yè)化管理模式運(yùn)用到業(yè)務(wù)辦理和支持等業(yè)務(wù)流程中。嘗試構(gòu)建的治理結(jié)構(gòu)如下圖，圖6-1公司治理結(jié)構(gòu)圖Figure6-1Corporategovernancestructure（2）培育和踐行良好的企業(yè)文化營(yíng)造良好工作氣氛，樹(shù)立“誠(chéng)信立業(yè)、穩(wěn)健行遠(yuǎn)”的企業(yè)價(jià)值觀，營(yíng)造講正直、講道德的團(tuán)隊(duì)氛圍，培育良好的企業(yè)文化，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)


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