商業(yè)銀行內部控制制度運行的有效性,是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障。同時,受到巴塞爾協(xié)議、銀保監(jiān)會、上市公司制度等外部制度的制約,商業(yè)銀行必須具備完善的內部控制制度。基于此,本文選取商業(yè)銀行為研究對象,剖析其內部控制制度體系及影響因素,試圖為商業(yè)銀行內部控制制度的完善和發(fā)展提供理論和實踐參考。近年來,農(nóng)行在完善內部控制的道路上不斷前進。本文選取TL農(nóng)行為研究對象,首先通過文獻研究的方法進行理論研究,為后文研究奠定理論基礎;其次通過資料搜集,闡明該銀行內部控制情況;然后利用模糊層次分析法和專家打分法相結合的方法,嘗試對其內部控制制度進行量化評價。再通過實地考察方法來了解基層實際辦理業(yè)務時產(chǎn)生的差錯的概率與內部控制制度制定之間的關系。最后,為TL農(nóng)行內部控制制度的完善和發(fā)展提出切實可行的對策建議。具體章節(jié)安排如下:首先,緒論,主要介紹研究的背景及意義,包括現(xiàn)在銀行業(yè)的嚴峻背景,以及商業(yè)銀行走上股改和上市的道路,并從理論和現(xiàn)實兩方面分析本文的研究意義;其次,從管理者、高管、機構三方視角對相關文獻進行了綜述;最后介紹了本文的研究內容、研究方法和技術路線。第二章,相關概念界定與理論基礎,主要對公司治... 

【文章來源】：沈陽農(nóng)業(yè)大學遼寧省

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

TL農(nóng)行內部控制運行機制圖

滴癲僮饔τ孟低車目?ⅰ⑽?ぁ?管理與業(yè)務操作分離；主機系統(tǒng)管理崗、應用系統(tǒng)管理崗、日常運行崗和安全管理崗分離。3.2.4TL農(nóng)行內部控制信息與溝通分析TL農(nóng)行建立了良好的內部控制信息與溝通的方式，溝通渠道多樣化。主要包括：溝通機制、內部郵箱、內部網(wǎng)站、三線一網(wǎng)格平臺等。溝通機制為雙向制度，上下級雙向溝通，當銀行內部需要進行信息傳遞時，由高層通過會議、培訓等方式向下傳達、再由參會人員進行轉培訓將信息進行傳達，直至信息被廣泛傳播。由于內部層級清晰明確，溝通可以基本良好進行。傳導方式如下圖。圖3-2TL農(nóng)行信息傳導圖Figure3-3InformationtransmissiondiagramofABC在進行溝通的同時一般學習資料和信息會通過內部郵箱傳遞，內部郵箱也是日常溝通較多的方式，可以通過郵件傳遞內網(wǎng)信息也可以接收傳遞外網(wǎng)信息，為保障內部郵箱信息安全建立了敏感郵件檢測系統(tǒng)，及垃圾郵件攔截系統(tǒng)。在內網(wǎng)信箱向外網(wǎng)信箱傳遞信息時，后臺自動檢測，若檢測內容包括敏感信息例如客戶及員工身份信息、工資信息及其他需要保密的信息則系統(tǒng)自動攔截，若因工作所需例如報送到外部監(jiān)管機構或者計稅需要則可點擊送審，由支行有權審批人審批通過后方可發(fā)送到外部。當內部接收外部信息時，垃圾郵件攔截系統(tǒng)則會發(fā)生作用，系統(tǒng)將會自動檢測郵件內容，自動攔截垃圾郵件、廣告郵件及惡意郵件。TL內部信息溝通網(wǎng)站共有9個，市分行本級1個，8家支行各1個。網(wǎng)站展示部門風采、工作動態(tài)及合規(guī)文化等。TL農(nóng)行員工可以查看該網(wǎng)站并對業(yè)務信息進行咨詢和反潰3.2.5TL農(nóng)行內部控制內部監(jiān)督分析TL農(nóng)行內部監(jiān)督方式有三線一網(wǎng)格、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場抽查和后督檢查等。三線一網(wǎng)格系統(tǒng)是農(nóng)行2018年建立的內部監(jiān)督系統(tǒng)，是迅速反映問題把控風險的重要渠道。三線一

第六章TL農(nóng)行內部控制改進建議40第六章TL農(nóng)行內部控制改進建議6.1TL農(nóng)行內部控制質量影響因素改進建議6.1.1優(yōu)化內部環(huán)境（1）建立高效的公司治理結構根據(jù)第五章的分析結果TL農(nóng)行作為一家分行，要在嚴格執(zhí)行上級行的發(fā)展方向基礎上不斷優(yōu)化自己的公司治理結構。保障內控與法律合規(guī)部門效能充分發(fā)揮，保證內部控制制度有效運行。建議形成以下的公司治理結構，首先，完善公司治理結構要形成獨立的內部控制管理部門，該部門對接上級行，對行長層級的工作提出意見。其次，構建部門及崗位職責，落實到崗位。在制定公司治理結構時要將職責定在崗位，不僅分配到部門，使員工個人明確自己的崗位職責。最后重新劃分條線工作將部門劃分為前、中、后臺模塊把專業(yè)化管理模式運用到業(yè)務辦理和支持等業(yè)務流程中。嘗試構建的治理結構如下圖，圖6-1公司治理結構圖Figure6-1Corporategovernancestructure（2）培育和踐行良好的企業(yè)文化營造良好工作氣氛，樹立“誠信立業(yè)、穩(wěn)健行遠”的企業(yè)價值觀，營造講正直、講道德的團隊氛圍，培育良好的企業(yè)文化，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團


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