本文關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下碳稅與碳排放權(quán)交易協(xié)調(diào)應(yīng)用政策研究　出處：《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)》2016年博士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下,我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展亟需向質(zhì)量效率型、集約增長型、綠色可持續(xù)型轉(zhuǎn)變,深化經(jīng)濟(jì)改革與推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的迫切性對(duì)我國碳減排工作提出了更高的要求。碳減排政策除了要充分發(fā)揮碳減排效應(yīng),緩解資源環(huán)境壓力外,還需兼顧經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度與質(zhì)量,更好地發(fā)揮其在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展以及市場(chǎng)在資源配置中決定性作用的發(fā)揮等方面的政策效應(yīng)。目前對(duì)于環(huán)境政策工具的分類標(biāo)準(zhǔn)和方法有很多,但是大多數(shù)的分類都會(huì)包含行政指令型和市場(chǎng)型工具這兩類,碳減排政策工具亦是如此。長期以來,我國在碳減排方面還是以行政指令型政策為主,以市場(chǎng)型政策為輔,主要體現(xiàn)在通過自上而下的“目標(biāo)—任務(wù)分解—考評(píng)”來層層落實(shí)節(jié)能減排目標(biāo);通過提升環(huán)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)碳排放增量進(jìn)行嚴(yán)格審批;通過行政指令強(qiáng)制性淘汰落后產(chǎn)能;通過多部門聯(lián)合執(zhí)法加強(qiáng)處罰力度等,這些政策盡管在特定的時(shí)期在一定程度上對(duì)碳排放量的增長起到了抑制作用,但總體來看,由于碳減排各利益相關(guān)方間嚴(yán)重的信息不對(duì)稱、政府有限的監(jiān)管資源和高昂的監(jiān)管成本、企業(yè)無法形成內(nèi)生減排動(dòng)力等因素,行政指令型政策工具的環(huán)保效應(yīng)難以充分實(shí)現(xiàn),并且極易帶來權(quán)力尋租。因此,在傳統(tǒng)的以行政指令性為主的碳減排政策工具已無法滿足經(jīng)濟(jì)新常態(tài)碳減排目標(biāo)要求的情況下,迫切需要以碳稅與碳排放權(quán)交易為代表的市場(chǎng)型低碳工具利用其在對(duì)減排行為的間接調(diào)控、激發(fā)排放主體內(nèi)生減排動(dòng)力等方面的優(yōu)勢(shì),發(fā)揮其在促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展、企業(yè)創(chuàng)新等方面的政策效應(yīng)。然而,由于碳稅與碳排放權(quán)交易之間既相互區(qū)別,又相互聯(lián)系,加之我國地區(qū)間經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資源稟賦等存在顯著差異,因此,如何將二者協(xié)調(diào)應(yīng)用成為我國目前碳減排政策的研究重點(diǎn)和方向。就目前學(xué)者對(duì)于碳稅與碳排放權(quán)交易的比較研究和選擇應(yīng)用的研究來看,主要存在如下不足:第一,對(duì)于碳稅與碳排放權(quán)交易政策的比較研究多從經(jīng)濟(jì)理論角度進(jìn)行,缺乏對(duì)制度設(shè)計(jì)運(yùn)行以及實(shí)效方面的研究。而且,研究視角較窄,未考慮到碳稅與碳排放權(quán)交易政策選擇與應(yīng)用方面,政府和企業(yè)之間相互依賴和相互制約的社會(huì)關(guān)系;第二,對(duì)于碳稅與碳排放權(quán)交易政策的選擇應(yīng)用多認(rèn)為二者是對(duì)立關(guān)系,僅通過簡單比較提出選擇單一的碳稅或者碳排放交易政策,并沒有深入研究如何根據(jù)我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r合理發(fā)揮二者的長處,進(jìn)行協(xié)調(diào)應(yīng)用;第三,少數(shù)認(rèn)為碳稅與碳排放權(quán)交易政策可以并用的學(xué)者,并未進(jìn)一步分析如何協(xié)調(diào)兩者之間的關(guān)系,只是通過簡單的規(guī)范性研究認(rèn)為碳稅與碳排放權(quán)交易應(yīng)該分階段或分部門結(jié)合使用;第四,對(duì)于碳稅與碳排放權(quán)交易各自的政策設(shè)計(jì)均是在單一政策選擇的前提下進(jìn)行,碳稅與碳排放權(quán)交易政策多是借鑒國外學(xué)者的研究成果,通過模型分析對(duì)其社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響。鑒于碳稅與碳排放權(quán)交易對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下政府職能轉(zhuǎn)變、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展、企業(yè)創(chuàng)新等方面的重要意義以及目前對(duì)二者比較研究與選擇應(yīng)用研究的不足,本文首先在對(duì)碳稅與碳排放權(quán)交易相關(guān)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上,基于政府與企業(yè)兩個(gè)層面,對(duì)碳稅與碳排放權(quán)交易政策從經(jīng)濟(jì)理論、制度運(yùn)行以及應(yīng)用效果角度進(jìn)行深入比較分析,以為碳稅與碳排放權(quán)交易的協(xié)調(diào)應(yīng)用提供理論借鑒;其次,通過對(duì)我國碳稅與碳排放權(quán)交易政策的歷史演進(jìn)、與碳稅相關(guān)政策措施的實(shí)踐效果以及碳排放權(quán)交易政策試點(diǎn)情況的梳理分析,發(fā)現(xiàn)目前碳減排政策的實(shí)施局限性,以為碳稅與碳排放權(quán)交易的協(xié)調(diào)應(yīng)用提供現(xiàn)實(shí)借鑒;再次,對(duì)我國二氧化碳排放的行業(yè)和區(qū)域特點(diǎn)進(jìn)行分析,結(jié)合經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對(duì)行業(yè)和區(qū)域的戰(zhàn)略發(fā)展要求找出重點(diǎn)控制的行業(yè)和區(qū)域,以為碳稅與碳排放權(quán)交易的協(xié)調(diào)應(yīng)用提供政策設(shè)計(jì)依據(jù);最后,運(yùn)用規(guī)范研究與實(shí)證研究相結(jié)合的研究方法,對(duì)碳稅與碳排放權(quán)交易的協(xié)調(diào)應(yīng)用進(jìn)行具體的政策設(shè)計(jì),并據(jù)此提出碳稅與碳排放權(quán)交易在具體實(shí)施過程中的制度安排。文章的主要結(jié)論、創(chuàng)新點(diǎn)和不足之處如下:本文首先以經(jīng)濟(jì)新常態(tài)賦予碳稅與碳排放權(quán)交易的新意義為邏輯起點(diǎn),通過分析經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對(duì)碳減排在兼顧經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度與環(huán)境承載力,更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)以及充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用方面的新要求等,總結(jié)出市場(chǎng)型低碳工具碳稅與碳排放權(quán)交易對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的意義:一是有利于實(shí)現(xiàn)政府職能的轉(zhuǎn)變;二是有利于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向中高端水平轉(zhuǎn)換;三是有利于形成區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的新格局;四是有利于強(qiáng)化以企業(yè)為主導(dǎo)的創(chuàng)新發(fā)展。其次,通過第4章對(duì)碳稅和碳排放權(quán)交易基于政府和企業(yè)層面的分析得出二者在二氧化碳減排方面各有優(yōu)缺點(diǎn),既相互區(qū)別又相互聯(lián)系。碳稅的政策制定成本相對(duì)較低、適用范圍廣、有利于企業(yè)間公平競爭、可以為企業(yè)提供可預(yù)測(cè)的經(jīng)營環(huán)境,但是,碳稅的政策缺陷也相對(duì)明顯,后續(xù)征管過程中需要對(duì)稅務(wù)部門投入較大成本,不易被公眾接受,難以成為國際性的政策工具等。此外,碳稅政策對(duì)企業(yè)采用低碳技術(shù)的激勵(lì)作用較小。而與碳稅相比,碳排放權(quán)交易雖然存在著實(shí)施成本較高、適用范圍窄、企業(yè)自身減排成本不易測(cè)算、地方保護(hù)主義作用較強(qiáng)等問題,但其在二氧化碳減排效果以及后期的運(yùn)行維護(hù)成本方面具有相對(duì)優(yōu)勢(shì),易于被企業(yè)和社會(huì)公眾接受,而且在對(duì)促進(jìn)我國國際貿(mào)易與投資的發(fā)展上也具有較大的作用。再次,第5章采用歷史研究法對(duì)我國碳稅與碳排放權(quán)交易的歷史演進(jìn)分析可以得出,排污收費(fèi)制度和排污權(quán)交易的目的是為了使得企業(yè)污染排放的邊際成本等于邊際收益,以達(dá)到鼓勵(lì)其節(jié)能減排技術(shù)創(chuàng)新升級(jí),減少環(huán)境污染行為。但是,就目前二者在我國的具體實(shí)踐情況來看,雖然,排污收費(fèi)制度和排污權(quán)交易為碳稅和碳排放權(quán)交易的實(shí)施起到了較強(qiáng)的推動(dòng)作用,但是,排污收費(fèi)制度在具體實(shí)踐往往淪為地方政府部門獲得收益的重要手段,并沒有充分發(fā)揮環(huán)保效應(yīng),與此同時(shí),排污收費(fèi)制度中并未包含針對(duì)企業(yè)和個(gè)人碳排放的收費(fèi)制度,無法實(shí)現(xiàn)對(duì)碳排放的調(diào)節(jié)作用;我國目前的排污權(quán)交易制度的政策著力點(diǎn)更多地是集中在對(duì)造成酸雨的主要?dú)怏w二氧化硫進(jìn)行調(diào)節(jié)。隨著二氧化碳排放引發(fā)的氣候問題日益嚴(yán)重,借鑒排污權(quán)交易制度,我國開始在北京、天津、上海等七個(gè)省市進(jìn)行碳排放權(quán)交易試點(diǎn),但就目前的試點(diǎn)情況來看,推進(jìn)工作困難重重,并未取得預(yù)期的二氧化碳減排效果。最后,在第7章,本文基于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下行業(yè)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略要求,結(jié)合我國二氧化碳排放的行業(yè)和區(qū)域分析,對(duì)我國碳稅與碳排放權(quán)交易協(xié)調(diào)應(yīng)用的政策設(shè)計(jì)提出了具體的設(shè)想。在對(duì)我國行業(yè)二氧化碳排放特征的實(shí)證分析中,發(fā)現(xiàn)排放總量和漲幅最大的七個(gè)工業(yè)細(xì)分行業(yè)為石油加工、煉焦和核燃料加工業(yè),黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè),化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè),煤炭開采和洗選業(yè),非金屬礦物制造業(yè),有色金屬冶煉和壓延加工業(yè),電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。結(jié)合經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對(duì)行業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展要求,本文將需要重點(diǎn)控制二氧化碳排放的工業(yè)細(xì)分行業(yè)調(diào)整為九個(gè),加入造紙和紙制品業(yè),紡織業(yè);對(duì)我國區(qū)域二氧化碳排放特征的實(shí)證分析結(jié)果表明東北三省,西部地區(qū),東部地區(qū)的河北、山東以及中部地區(qū)的山西二氧化碳排放強(qiáng)度較大,應(yīng)作為重點(diǎn)控制對(duì)象。結(jié)合經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對(duì)行業(yè)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略要求,按照各區(qū)域在環(huán)境改善方面“共同但有區(qū)別”的責(zé)任原則對(duì)碳稅與碳排放權(quán)交易的協(xié)調(diào)應(yīng)用進(jìn)行協(xié)調(diào)設(shè)計(jì),并輔以相應(yīng)的配套政策以保證其順利實(shí)施。本文的創(chuàng)新點(diǎn)有:(1)本文以經(jīng)濟(jì)新常態(tài)為時(shí)代背景,分析經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對(duì)碳減排提出的新要求,并針對(duì)這些新要求對(duì)碳稅與碳排放權(quán)交易在實(shí)現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向中高端水平轉(zhuǎn)換、形成區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展新格局以及強(qiáng)化以企業(yè)為主導(dǎo)的創(chuàng)新發(fā)展等經(jīng)濟(jì)新常態(tài)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的意義進(jìn)行挖掘,使得研究成果更具有時(shí)代性和現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。(2)本文突破了既往研究中只通過簡單的規(guī)范性研究認(rèn)為碳稅與碳排放權(quán)交易應(yīng)該分階段或分部門結(jié)合使用的局限性,創(chuàng)新性的在行業(yè)和區(qū)域兩個(gè)維度下對(duì)二者的協(xié)調(diào)應(yīng)用進(jìn)行研究。在行業(yè)維度上,運(yùn)用對(duì)數(shù)平均加權(quán)的函數(shù)LMDI分解方法,通過對(duì)KAYA恒等式的適當(dāng)變形進(jìn)行二氧化碳排放因子效應(yīng)、能源結(jié)構(gòu)效應(yīng)、能源強(qiáng)度效應(yīng)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)效應(yīng)和產(chǎn)出效應(yīng)分解。并將分解結(jié)果與我國新時(shí)期的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略與特征相結(jié)合,構(gòu)建出既能充分發(fā)揮市場(chǎng)型碳減排工具的環(huán)境效應(yīng),又能發(fā)揮市場(chǎng)型碳減排工具對(duì)我國行業(yè)與區(qū)域發(fā)展的調(diào)節(jié)效應(yīng)的碳稅與碳排放權(quán)交易協(xié)調(diào)應(yīng)用機(jī)制。(3)在碳稅與碳排放權(quán)交易協(xié)調(diào)應(yīng)用的政策設(shè)計(jì)中,利用碳稅、補(bǔ)貼碳稅的形式讓東部地區(qū)和中部地區(qū)適當(dāng)承擔(dān)東北三省和西部地區(qū)的二氧化碳減排成本,利用補(bǔ)充碳稅的形式對(duì)東北三省、西部地區(qū)以及東部地區(qū)和中部地區(qū)的二氧化碳排放大省進(jìn)行重點(diǎn)減排控制。本文的不足之處與進(jìn)一步的研究之處:(1)本文對(duì)于碳稅與碳排放權(quán)交易協(xié)調(diào)應(yīng)用的政策設(shè)計(jì)是基于行業(yè)和區(qū)域的宏觀研究視角,由于碳稅與碳排放權(quán)交易尚未在我國大范圍實(shí)施,難以通過企業(yè)數(shù)據(jù)的實(shí)證分析對(duì)碳稅與碳排放權(quán)交易的協(xié)調(diào)應(yīng)用進(jìn)行更加詳細(xì)的微觀層面設(shè)計(jì)。(2)本文試圖對(duì)主要的市場(chǎng)型低碳工具碳稅與碳排放權(quán)交易的協(xié)調(diào)應(yīng)用進(jìn)行設(shè)計(jì),從而服務(wù)于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下行業(yè)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略要求。對(duì)于如何將市場(chǎng)型和非市場(chǎng)型的低碳工具綜合運(yùn)用,有待進(jìn)一步深入研究。
【學(xué)位授予單位】：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F812.42;X196
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本文編號(hào)：1332339