近些年來,大量被爆出的知名企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊案件使得人們開始越來越關(guān)注企業(yè)的內(nèi)部控制。著名的美國(guó)世通財(cái)務(wù)丑聞,日本東芝財(cái)務(wù)造假,我國(guó)的紫鑫藥業(yè)業(yè)績(jī)?cè)旒?這些公司通過不法手段牟取短期利潤(rùn)卻未被及時(shí)發(fā)現(xiàn),恰恰說明了這些企業(yè)的內(nèi)控系統(tǒng)存在一定的缺陷。而在各項(xiàng)資產(chǎn)的內(nèi)部控制之中,貨幣資金作為資產(chǎn)里流動(dòng)性最強(qiáng),覆蓋面最廣的一項(xiàng)資產(chǎn),所蘊(yùn)藏的控制風(fēng)險(xiǎn)無疑也是最大的,所以對(duì)于企業(yè)管理層而言,貨幣資金內(nèi)部控制如能有效的運(yùn)轉(zhuǎn),那么就可以有效地提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力。在研究中,作者首先對(duì)國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)進(jìn)行了研究,其次介紹了貨幣資金和貨幣資金內(nèi)部控制的含義、并對(duì)資金內(nèi)控的目標(biāo)和原則進(jìn)行了分析。然后對(duì)本文案例企業(yè)TG集團(tuán)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)、內(nèi)部控制制度在內(nèi)的基本情況進(jìn)行了描述。其次以案例企業(yè)貨幣資金內(nèi)部評(píng)估為出發(fā)點(diǎn),通過筆者在事務(wù)所實(shí)習(xí)期間利用問卷調(diào)查的方式所獲取的數(shù)據(jù),結(jié)合模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行有效的評(píng)估,進(jìn)而發(fā)現(xiàn)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制中存在的缺陷。最后將上述評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行分析并提出了有針對(duì)性的優(yōu)化建議。本文的研究?jī)r(jià)值主要是通過文獻(xiàn)閱讀及實(shí)地調(diào)研的方式來對(duì)所處于線纜制造行業(yè)的TG集團(tuán)貨幣資... 

【文章來源】：西安石油大學(xué)陜西省

【文章頁(yè)數(shù)】：80 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

TG集團(tuán)業(yè)務(wù)流程圖

TG集團(tuán)銀行銷戶流程圖

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]媒體治理影響內(nèi)部控制審計(jì)獨(dú)立性嗎——基于創(chuàng)業(yè)板上市公司的實(shí)證研究[J]. 王思燃,劉毅.  安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版). 2019(01)
[2]淺談企業(yè)貨幣資金的內(nèi)部控制[J]. 許志強(qiáng).  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2019(01)
[3]中小家族企業(yè)內(nèi)部控制問題研究[J]. 戴書琴.  時(shí)代經(jīng)貿(mào). 2018(23)
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碩士論文
[1]BS公司貨幣資金內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究[D]. 高海潔.西安石油大學(xué) 2017
[2]N公司貨幣資金內(nèi)部控制研究[D]. 易舟丹.石河子大學(xué) 2016
[3]C公司貨幣資金內(nèi)部控制改進(jìn)研究[D]. 陳思聰.哈爾濱商業(yè)大學(xué) 2015



本文編號(hào)：3413324