論文摘要 本文分析了我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題與商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提出了完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的措施以及針對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)狀的相應(yīng)的配套制度和措施。

　　論文關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 信用擔(dān)保 商業(yè)銀行 法律制度

　　面對(duì)中小企業(yè)“三荒兩高”（錢荒，用工荒，電荒，高成本和高賦稅）的嚴(yán)峻形勢(shì)，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難的問題就成為重中之重，這需要完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系及其法律制度，尤其是需要讓作為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系主體之一的商業(yè)銀行，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下，最大限度滿足中小企業(yè)融資要求。但是現(xiàn)實(shí)中，商業(yè)銀行作為中小企業(yè)融資的重要渠道，往往以中小企業(yè)信用低下、中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)高等種種理由將其拒之門外。
　　本文將立足于我國中小企業(yè)的戰(zhàn)略性地位和其融資困難的現(xiàn)狀，剖析目前我國信用擔(dān)保體系建設(shè)中存在的問題，借鑒發(fā)達(dá)國家發(fā)展信用擔(dān)保的經(jīng)驗(yàn)，與我國的國情緊密聯(lián)系，對(duì)如何完善我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度提出適當(dāng)建議，并為商業(yè)銀行如何控制中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)作出一些建議。

　　一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的完善及運(yùn)行現(xiàn)狀

　　從1992年開始探索，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展一共經(jīng)歷了四個(gè)階段的蛻變 ：
　　第一個(gè)階段：萌芽探索階段。這個(gè)階段的特點(diǎn)是企業(yè)互助為主，地方政府給予了財(cái)政資金幫助為輔。中國的中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐從1992年開始，當(dāng)時(shí)上海、重慶等地，針對(duì)中小型企業(yè)間因互相擔(dān)保而出現(xiàn)的承擔(dān)連帶債務(wù)等問題，開始自發(fā)性的建立企業(yè)互助形式的擔(dān)保基金會(huì)，以解決中小企業(yè)貸款難的問題。到了1994年，廣東等地出現(xiàn)了地方性商業(yè)擔(dān)保公司，此類公司以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，幫助解決中小企業(yè)貸款問題。此階段中，盡管政府對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保給予了一定的財(cái)政幫助，但是由于當(dāng)時(shí)的國有銀行擁有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位，導(dǎo)致地方性銀行以及非國有銀行的參與積極性普遍缺乏，還沒有形成有效的銀行業(yè)競爭機(jī)制，已有的擔(dān)保公司以及擔(dān)�；鸩荒軌蛴行У陌l(fā)揮出自身的價(jià)值。
　　第二個(gè)階段：推動(dòng)成長階段。在此過程中體現(xiàn)出地方政府資金扶植以及自身試點(diǎn)并融的特征，體現(xiàn)出多元化和積極性的快速成長模式。到了1998年，江蘇鎮(zhèn)江等城市開始幫助中小企業(yè)解決融資難特別是貸款難問題并進(jìn)行相關(guān)的研究和試點(diǎn)，探索以組建獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)或者設(shè)立擔(dān)�；鸬姆绞竭M(jìn)行。上海、北京等地是以政商合作的模式，由地方政府對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行考察，政府會(huì)為滿足條件的企業(yè)對(duì)銀行進(jìn)行承諾，在客觀層面上有效的提升中小企業(yè)的信譽(yù)度，靠商業(yè)擔(dān)保公司為其進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目的擔(dān)保手續(xù)辦理，然后銀行會(huì)按照規(guī)定給中小企業(yè)發(fā)放貸款。云南、浙江等省的市縣則以組建中小企業(yè)貸款擔(dān)�；鸹蛑行牡姆绞綖樗綘I企業(yè)服務(wù)。與此同時(shí)，廣東、北京、湖北等地出現(xiàn)了以科技、建筑企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。當(dāng)時(shí)，中央政府幾個(gè)部門也開始研究中小企業(yè)融資難的問題，并起草解決融資難的政策意見。
　　第三個(gè)階段：政府規(guī)范階段。這個(gè)階段的發(fā)展特點(diǎn)是按照中央的統(tǒng)一要求、規(guī)范操作進(jìn)行多種形式的中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)，各級(jí)政府、部門積極參與支持試點(diǎn)。國家經(jīng)貿(mào)委按照國務(wù)院的指示于1999年開始向社會(huì)各界廣泛征求意見，在吸取日本、北美國家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的前提下，總結(jié)各地試點(diǎn)效果，在1999年6月14日頒布相關(guān)的《指導(dǎo)意見》。此后黨中央和國務(wù)院召開若干相關(guān)會(huì)議，制定貫徹落實(shí)的具體方案。在此大背景下，我國央行也相應(yīng)下發(fā)文件《關(guān)于加強(qiáng)和改善對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，要求各個(gè)商業(yè)銀行要積極配合，并加入到中小企業(yè)信用擔(dān)保體系構(gòu)建和完善的進(jìn)程中。
　　第四個(gè)階段：制度強(qiáng)化階段。這個(gè)階段的發(fā)展特點(diǎn)是體現(xiàn)在建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保制度，國務(wù)院辦公廳于2000年8月24日頒布《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，以期促進(jìn)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，明確規(guī)范地方各級(jí)政府和相關(guān)部門要快速構(gòu)建中小型信用擔(dān)保體系，并明確服務(wù)對(duì)象，為其融資提供更加便利的先決條件�？焖贅�(gòu)建擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入制度、行業(yè)自律和協(xié)調(diào)制度、信用評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制制度以及資金資助制度等。此發(fā)展時(shí)期也就標(biāo)識(shí)著我國已經(jīng)進(jìn)入金融信用制度建設(shè)的新階段，并不斷完善擔(dān)保體系 。

　　二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題與商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　從現(xiàn)實(shí)的狀況來看，雖然我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)初步建立起來，但是仍然存在著不少的問題：擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地區(qū)發(fā)展不平衡，準(zhǔn)入門檻低，運(yùn)作不規(guī)范；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體擔(dān)保放大倍率較低，規(guī)模偏��；信用擔(dān)保體系缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和通暢的信息交流平臺(tái)；信用擔(dān)保體系缺乏必要的資金補(bǔ)償機(jī)制，難于持續(xù)發(fā)展；信用擔(dān)保法律法規(guī)滯后，缺乏法律制度保證；信用擔(dān)保體系中的多頭管理，造成政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管乏力、企業(yè)的信用信息不暢。這些問題不單阻礙了我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展和完善，也讓協(xié)作的商業(yè)銀行面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
　　（一）我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題
　　1.我國信用擔(dān)保體系缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和通暢的信息交流平臺(tái)
　　因?yàn)闆]有完善的制度標(biāo)準(zhǔn)，使得我國信用擔(dān)保體系的問題主要集中于中小型市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面，導(dǎo)致很難開展正常的擔(dān)保業(yè)務(wù)，同時(shí)也阻礙了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的順暢發(fā)展。目前，由于未形成全國性的擔(dān)保、再擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)，擔(dān)保業(yè)務(wù)交流體系也沒有完全建立起來，因此無法實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間暢通無阻的數(shù)據(jù)交換與共享。這就必然導(dǎo)致面對(duì)同一客戶的時(shí)候，各個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還需要各自進(jìn)行重復(fù)、冗余的信用信息調(diào)查，擔(dān)保成本的增加，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利潤減少，同時(shí)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)亦成倍增大。
　　2.我國信用擔(dān)保體系缺乏必要的準(zhǔn)備金補(bǔ)償機(jī)制，很難持續(xù)發(fā)展
　　政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多缺乏持續(xù)的后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制，因其資金主要以各級(jí)地方政府一次性財(cái)政資金或者資產(chǎn)的劃入為主。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的狀況更加堪憂，本來其資本實(shí)力就較之于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)弱，加上缺乏有效的資金補(bǔ)償來源及系統(tǒng)的補(bǔ)償機(jī)制，因而常常受到資金鏈斷裂的威脅，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了補(bǔ)充損失的資金，唯有使用提高保費(fèi)這個(gè)方法，這就使得中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)更加沉重。我國部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)是靠收取高額的擔(dān)保費(fèi)用以平衡擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的，一般按照同期銀行貸款利率的一半來收取，而與之相比，國際上大多數(shù)國家的中小企業(yè)擔(dān)保費(fèi)僅為1%左右，這足見我國與國際在擔(dān)保費(fèi)率方面的巨大差異 。

　　3.我國信用擔(dān)保體系存在多頭管理現(xiàn)象，造成政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有力的監(jiān)管、企業(yè)的信用信息不暢
　　長期以來，我國信用擔(dān)保體系都存在著多頭管理現(xiàn)象，中央政府的幾個(gè)部門，包括國家發(fā)改委、央行、財(cái)政部等都有相關(guān)的權(quán)限對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行不同程度的監(jiān)督與管理，這種長期的多頭管理并沒有造就擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管的積極成果，實(shí)際上是使擔(dān)保行業(yè)陷入了消極局面：對(duì)擔(dān)保行業(yè)的實(shí)際監(jiān)管不到位，造成一些方面的監(jiān)管嚴(yán)重缺失。故此以現(xiàn)有的踐行效果分析，若采用多頭分散的管理模式會(huì)在很大程度上降低國家監(jiān)管擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用。此外，目前信用中介機(jī)構(gòu)還不能及時(shí)有效獲取中小型企業(yè)的各類信用信息，其產(chǎn)生的原因正是由于信用信息管理分散到很多的機(jī)構(gòu)，譬如銀行、稅務(wù)、，拒絕中小企業(yè)的貸款要求。

　　三、完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的措施

　　構(gòu)建完善的中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制，需要關(guān)注以下幾個(gè)方面內(nèi)容，包括政府的關(guān)注、關(guān)聯(lián)各方的密切合作、搭建有效的信息平臺(tái)，健全相關(guān)法律政策等 。因此，從我國的國情出發(fā)，結(jié)合目前國內(nèi)中小型企業(yè)信用體系中存在的問題，針對(duì)國內(nèi)中小型信用體系的構(gòu)建和發(fā)展，本人提出以下措施：
　　（一）避免多頭管理，實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)信用資源的共享
　　倡議借助于綜合考量的內(nèi)容，制定相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)入審核機(jī)構(gòu)、經(jīng)營管理、監(jiān)督規(guī)管以及企業(yè)評(píng)級(jí)的統(tǒng)一管理，這樣可以促進(jìn)國家對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)整體的管理和引導(dǎo)效果。盡快實(shí)現(xiàn)信用信息資源在最大范圍內(nèi)的共享。擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門應(yīng)與工商、稅務(wù)、質(zhì)檢等部門進(jìn)行聯(lián)系、協(xié)調(diào)，掌握信息，匯總形成完備的企業(yè)信用信息檔案，向擔(dān)保機(jī)構(gòu)公開不涉及企業(yè)商業(yè)秘密或國家安全的部分，以減少擔(dān)保機(jī)構(gòu)的取信成本。鑒于統(tǒng)一監(jiān)管部門的建立可能滯后，現(xiàn)在亦可以先由各大商業(yè)銀行與政府、各個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)合建立中小型企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫查詢系統(tǒng)，并可以通過商業(yè)銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行中小型企業(yè)信用信息的查詢，由政府將信用信息收集匯合到聯(lián)動(dòng)數(shù)據(jù)庫里，為不同的金融部門搜集中小型企業(yè)信用信息提供有效的幫助，考量企業(yè)企業(yè)信用擔(dān)保的大需求量，政府部門應(yīng)定期向社會(huì)公開地區(qū)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本情況，以便于企業(yè)按照其需求進(jìn)行選擇。部門間、地區(qū)間、企業(yè)間的信息資源的有效結(jié)合，不單為各方都提供了便利，而且最大限度體現(xiàn)了信息資源的價(jià)值，達(dá)到“多贏”的效果。
　�。ǘ┙L(fēng)險(xiǎn)防控體系和分散機(jī)制，完善再擔(dān)保制度
　　需要選擇多元化的方式有效消除存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，并要有效將其潛在風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。譬如可以要求商業(yè)銀行以及各個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都必須按一定比例建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，以便于發(fā)生代償時(shí)能夠及時(shí)彌補(bǔ)損失；對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握受保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)管理現(xiàn)狀等情況，一旦出現(xiàn)信用惡化，就可以及時(shí)采取有效措施，防止損失的擴(kuò)大。建議政府支持信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立，并將再擔(dān)保作為今后財(cái)政直接投資的重點(diǎn)。我國的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可選擇商業(yè)銀行或地方擔(dān)保中心，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照合理負(fù)擔(dān)的原則處理與被擔(dān)保企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、貸款銀行之間的關(guān)系，最大限度地轉(zhuǎn)移、分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，政府可以對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行一定額度的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，從而使擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠全力以赴地為中小企業(yè)信用提供擔(dān)保。

　�。ㄈ┙①Y金補(bǔ)償機(jī)制，保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展
　　規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部、外部的資金補(bǔ)償制度�？蓪抑С制髽I(yè)的政策性資金，譬如借助于財(cái)政預(yù)算、專業(yè)基金、支付轉(zhuǎn)移、貼息入股等方式促進(jìn)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的回收、產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)資金的調(diào)整、創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金的投資、中小型企業(yè)科專項(xiàng)技術(shù)的創(chuàng)新 ；對(duì)于缺乏政府直接資金支持的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)科學(xué)利用財(cái)政杠桿給予優(yōu)惠，如可以對(duì)符合要求的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼，在較長時(shí)期內(nèi)減免其營業(yè)稅、所得稅或稅收返還等；對(duì)于發(fā)生代償而暫時(shí)無力賠付的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)延長其代償期，幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)繼續(xù)生存和發(fā)展；政府可考慮設(shè)置一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼，每年從財(cái)政預(yù)算中劃撥一定資金，按各種類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)績每年給予一定支持。

　　四、針對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)狀完善相應(yīng)的配套制度和措施

　　針對(duì)商業(yè)銀行在中小企業(yè)信用擔(dān)保中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為了讓商業(yè)銀行在開展以后的信用擔(dān)保項(xiàng)目中能夠無后顧之憂，傾盡全力支持中小企業(yè)的發(fā)展，就需要保障其合法權(quán)益，保證其債權(quán)能夠順利實(shí)現(xiàn)，結(jié)合此要求提出相關(guān)的完善措施。
　�。ㄒ唬├眯庞脫�(dān)保法律制度保障商業(yè)銀行的正當(dāng)利益
　　1.健全信用擔(dān)保手續(xù)，保護(hù)銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物的優(yōu)先受償權(quán)
　　為了保障銀行的債權(quán)和擔(dān)保份額，在債務(wù)人違約時(shí)，銀行的債權(quán)能夠得到充分的實(shí)現(xiàn)，，銀行應(yīng)當(dāng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)協(xié)商，讓有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的中小企業(yè)以銀行的擔(dān)保份額為限，與商業(yè)銀行簽訂抵押或者質(zhì)押合同。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)國家政策以及法律法規(guī)的要求，在辦理相關(guān)抵押物登記業(yè)務(wù)時(shí)，要盡快到相關(guān)部門辦理登記手續(xù)。因?yàn)椴豢煽沽?dǎo)致抵押或者質(zhì)押財(cái)產(chǎn)滅失，造成合同履行不能的，根據(jù)不可抗力造成的影響大小，債務(wù)人可部分或全部免除責(zé)任。所以，要保障銀行貸款抵押權(quán)在所有情況都不受到破壞，此時(shí)需要增設(shè)不動(dòng)產(chǎn)抵押合同。通過此種方式，能夠有效明確擔(dān)保者所需要承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，若抵押人要進(jìn)行投保操作，此時(shí)需要向銀行遞交相關(guān)的保險(xiǎn)單。
　　2.靈活運(yùn)用法律，合理合法對(duì)法律中存在的貸款擔(dān)保限制條款進(jìn)行規(guī)避
　　一是在現(xiàn)有《擔(dān)保法》中規(guī)定時(shí)限擔(dān)保權(quán)的唯一條件為“債務(wù)履行期屆滿債權(quán)人未受償”，銀行可以通過合同條款的合理設(shè)計(jì)進(jìn)行規(guī)避。在債務(wù)人沒有能力或者以實(shí)際行為表示其不愿意履行債務(wù)時(shí)，依據(jù)《合同法》的相關(guān)要求，當(dāng)合同為達(dá)到所規(guī)范的期限時(shí)，此時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和相關(guān)債權(quán)人需要承擔(dān)違約責(zé)任，能夠讓銀行及時(shí)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán) 。
　　二是規(guī)避三種法定形式下的擔(dān)保物品，并在雙方自愿的前提下共同潛力擔(dān)保合同，要求銀行和中小型企業(yè)先簽訂抵押物遠(yuǎn)期委托處理意見書，并要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)相關(guān)抵押物進(jìn)行有效的管理。其運(yùn)作方式的生效期是以貸款借據(jù)為依據(jù)，其規(guī)范為借據(jù)日期的第二天到期滿為止。如果出現(xiàn)貸款逾期未還的情況，銀行需要根據(jù)相關(guān)的委托書和法律規(guī)范進(jìn)行操作。
　�。ǘ┩晟茡�(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散與補(bǔ)償法律機(jī)制
　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散與補(bǔ)償法律機(jī)制，選擇各種方式規(guī)避金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并盡可能降低不確定因素存在的損失。需要按照相關(guān)比例構(gòu)建中小型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，在發(fā)生代償時(shí)進(jìn)行資金的補(bǔ)償；對(duì)于支持中小企業(yè)發(fā)展，積極貸款給中小企業(yè)的商業(yè)銀行，政府可以利用財(cái)政手段給予適合的鼓勵(lì)，如減免其營業(yè)稅、所得稅或進(jìn)行稅收返還的獎(jiǎng)勵(lì)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁N息等等；商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善對(duì)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的遴選條件，選擇信譽(yù)優(yōu)良、資金雄厚和操作規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為合作對(duì)象，以此降低合作的風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)審批貸款的內(nèi)部監(jiān)控制度，將精力放在履行貸前檢查、貸時(shí)審查，貸后檢測(cè)等程序中，有效預(yù)防代償風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。