發(fā)布時(shí)間：2017-06-10 19:06

  本文關(guān)鍵詞：我國(guó)上市公司獨(dú)立董事的獨(dú)立性研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：2001年,我國(guó)正式發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》,當(dāng)年開始,我國(guó)也有了獨(dú)立的董事制度。此意見(jiàn)的目的是對(duì)于上市公司的相關(guān)大股東以及管理層給予更多制約和監(jiān)督,令公司結(jié)構(gòu)更加趨于合理,保護(hù)公司的現(xiàn)有利益,公司中小股東的利益更好地受到保護(hù)。獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù),并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立董事的主要職責(zé)就是利用其在所任職上市公司中的獨(dú)立地位,發(fā)揮其公司內(nèi)部監(jiān)督職能,消除“內(nèi)部控制人”,公司治理結(jié)構(gòu)得以改善,令公司向著規(guī)范化方向運(yùn)作,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。相對(duì)于獨(dú)立董事來(lái)說(shuō)最根本、最關(guān)鍵也是最核心的特征無(wú)疑是獨(dú)立性。如果一旦離開獨(dú)立性,那么獨(dú)立董事就難以去履行相應(yīng)的職責(zé),制度的功能和價(jià)值更不要提實(shí)現(xiàn)了。比如當(dāng)股權(quán)的結(jié)構(gòu)不合理時(shí),獨(dú)立董事的任命通常都是由大股東或者管理層來(lái)提名的,實(shí)際上,雇傭關(guān)系是有的。所以,獨(dú)立董事行使權(quán)力的時(shí)候就很難具備獨(dú)立性,難以實(shí)現(xiàn)上市公司當(dāng)時(shí)建立獨(dú)立董事制度的初衷,全體股東的利益無(wú)法得到保護(hù),特別是的公司以及中小股東的利益。針對(duì)我國(guó)獨(dú)立董事制度運(yùn)行的現(xiàn)狀暴露的獨(dú)立性問(wèn)題,通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外知名學(xué)者的研究成果以及獨(dú)立董事發(fā)展之現(xiàn)狀進(jìn)行研究,將獨(dú)立性作為切入點(diǎn),深入探討?yīng)毩⒍陋?dú)立性的內(nèi)涵和理論分析,采用Logistic回歸的方法,討論上市公司經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性的影響因素及克服辦法,提出了全面認(rèn)識(shí)獨(dú)立董事咨詢建議職能、重構(gòu)獨(dú)立董事履職的權(quán)責(zé)分配、完善獨(dú)立董事薪酬激勵(lì)機(jī)制及健全獨(dú)立董事任職資格的考核機(jī)制等對(duì)保障其獨(dú)立性的幾點(diǎn)建議。
【關(guān)鍵詞】：獨(dú)立董事 獨(dú)立董事制度 獨(dú)立性 影響因素
【學(xué)位授予單位】：西華大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F271;F832.51
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1. 緒論9-16
• 1.1 研究問(wèn)題的提出9
• 1.2 文獻(xiàn)綜述9-14
• 1.2.1 關(guān)于獨(dú)立董事制度有效性的研究9-11
• 1.2.2 有關(guān)獨(dú)立董事獨(dú)立性影響因素的研究綜述11-14
• 1.3 研究方法14
• 1.3.1 文獻(xiàn)研究法14
• 1.3.2 實(shí)證研究法14
• 1.4 內(nèi)容與框架14-15
• 1.5 特色與創(chuàng)新15-16
• 2. 獨(dú)立董事制度的概述16-20
• 2.1 獨(dú)立董事的概念與特征16-17
• 2.1.1 獨(dú)立董事的概念16
• 2.1.2 獨(dú)立董事的特征16-17
• 2.2 獨(dú)立董事制度的形成與發(fā)展17-18
• 2.3 獨(dú)立董事制度的作用18-20
• 2.3.1 獨(dú)立董事的監(jiān)督作用18-19
• 2.3.2 獨(dú)立董事的咨詢建議作用19-20
• 3. 獨(dú)立董事獨(dú)立性的理論分析20-24
• 3.1 獨(dú)立性的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋20
• 3.2 獨(dú)立性的法律界定20-22
• 3.2.1 獨(dú)立董事選任標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立性21
• 3.2.2 獨(dú)立董事職權(quán)行使的法律保障21-22
• 3.3 獨(dú)立董事獨(dú)立性的一般分析22-24
• 3.3.1 兩權(quán)分離理論22
• 3.3.2 信息不對(duì)稱理論22-24
• 4. 我國(guó)上市公司獨(dú)立董事獨(dú)立性的現(xiàn)狀24-28
• 4.1 我國(guó)獨(dú)立董事制度的立法現(xiàn)狀24-25
• 4.1.1 萌芽階段24
• 4.1.2 確立階段24
• 4.1.3 迅速發(fā)展階段24-25
• 4.2 我國(guó)獨(dú)立董事獨(dú)立性實(shí)踐中存在的問(wèn)題25-28
• 4.2.1 選任機(jī)制存在缺陷25
• 4.2.2 兼職性法律規(guī)制存在缺陷25
• 4.2.3 與監(jiān)事會(huì)職權(quán)劃分存在缺陷25-26
• 4.2.4 薪酬激勵(lì)機(jī)制存在缺陷26
• 4.2.5 法律責(zé)任體系存在缺陷26-28
• 5. 我國(guó)上市公司獨(dú)立董事獨(dú)立性的影響因素分析28-35
• 5.1 理論分析與假設(shè)研究28
• 5.2 變量選取28-30
• 5.2.1 獨(dú)立董事成本收益指標(biāo)的選取28-29
• 5.2.2 獨(dú)立董事所面臨風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選取29-30
• 5.3 數(shù)據(jù)來(lái)源與樣本選擇30-31
• 5.4 實(shí)證分析31-35
• 5.4.1 關(guān)于樣本上市公司獨(dú)立董事辭職原因的統(tǒng)計(jì)31
• 5.4.2 針對(duì)獨(dú)立董事個(gè)人特征的統(tǒng)計(jì)31-32
• 5.4.3 回歸分析32-33
• 5.4.4 實(shí)證結(jié)果分析33-35
• 6. 完善我國(guó)上市公司獨(dú)立董事獨(dú)立性的思考35-38
• 6.1 全面認(rèn)識(shí)獨(dú)立董事咨詢建議職能35
• 6.2 重構(gòu)獨(dú)立董事履職的權(quán)責(zé)分配35-36
• 6.2.1 區(qū)分獨(dú)立董事的履職義務(wù)35
• 6.2.2 暢通獨(dú)立董事的履職渠道35-36
• 6.3 抑制獨(dú)立董事過(guò)度兼職，，完善薪酬激勵(lì)機(jī)制36
• 6.3.1 限制獨(dú)立董事的兼職數(shù)量36
• 6.3.2 完善獨(dú)立董事薪酬激勵(lì)機(jī)制36
• 6.4 健全獨(dú)立董事任職資格的考核機(jī)制36-38
• 結(jié)論38-40
• 參考文獻(xiàn)40-43
• 致謝43-44

【相似文獻(xiàn)】

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