本文關(guān)鍵詞：基于目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：本文結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的相關(guān)理論與方法,對(duì)ZH集團(tuán)的內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)進(jìn)行了研究。本文以ZH集團(tuán)現(xiàn)有內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)體系的不足為出發(fā)點(diǎn),通過(guò)構(gòu)建符合ZH集團(tuán)實(shí)際情況的內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)體系,實(shí)證分析了現(xiàn)有內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題,并提出完善ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性的具體措施,進(jìn)而對(duì)其他類似公司乃至其他行業(yè)的公司的內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)提供借鑒和啟示。本文基于ZH集團(tuán)20家上市公司披露的內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告,分析了其內(nèi)部控制現(xiàn)狀,指出了ZH集團(tuán)缺乏評(píng)價(jià)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),從集團(tuán)角度無(wú)法衡量整體的內(nèi)部控制有效性水平,并且ZH集團(tuán)在內(nèi)部控制執(zhí)行方面也存在不足,具體表現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及重點(diǎn)控制活動(dòng)缺乏應(yīng)有的關(guān)注等,因此,本文從內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的角度出發(fā),以相關(guān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,采用熵值法對(duì)指標(biāo)值賦權(quán)并運(yùn)用灰色關(guān)聯(lián)度分析法對(duì)ZH集團(tuán)2013年的內(nèi)部控制有效性水平進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。通過(guò)評(píng)價(jià)結(jié)果發(fā)現(xiàn),ZH集團(tuán)的五大目標(biāo)中,戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和資產(chǎn)安全目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度對(duì)內(nèi)部控制總體目標(biāo)完成情況的影響最大,由于ZH集團(tuán)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)重視程度較低、對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重點(diǎn)控制活動(dòng)缺乏關(guān)注并且在資產(chǎn)保值增值方面存在不足導(dǎo)致ZH集團(tuán)的內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度較低,整體水平不高。最后,本文根據(jù)上述實(shí)證分析結(jié)果提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施,主要有：建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；建立考核機(jī)制,降低企業(yè)的成本費(fèi)用；優(yōu)化資源配置,關(guān)注各項(xiàng)資產(chǎn)使用效率等。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制目標(biāo) 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià) 熵值法 灰色關(guān)聯(lián)度分析法
【學(xué)位授予單位】：長(zhǎng)沙理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F275;F832.51
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-10
• 第一章 緒論10-17
• 1.1 研究背景和意義10-11
• 1.1.1 研究背景10-11
• 1.1.2 研究意義11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述11-15
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)15
• 1.3 研究方法和研究?jī)?nèi)容15-17
• 1.3.1 研究方法15-16
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容16-17
• 第二章 內(nèi)部控制有效性及其評(píng)價(jià)方法17-24
• 2.1 內(nèi)部控制有效性的相關(guān)概念17-18
• 2.1.1 內(nèi)部控制的定義17
• 2.1.2 內(nèi)部控制有效性的定義17-18
• 2.1.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的定義18
• 2.2 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的方法18-21
• 2.3 內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)21-24
• 第三章 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析24-29
• 3.1 ZH集團(tuán)簡(jiǎn)介24-25
• 3.2 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀25
• 3.3 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)存在的主要問(wèn)題25-28
• 3.4 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的改進(jìn)方向28-29
• 第四章 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建及應(yīng)用29-52
• 4.1 基于五大目標(biāo)的內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建29-33
• 4.1.1 基于戰(zhàn)略目標(biāo)的評(píng)價(jià)指標(biāo)選取29-30
• 4.1.2 基于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的評(píng)價(jià)指標(biāo)選取30-31
• 4.1.3 基于報(bào)告目標(biāo)的評(píng)價(jià)指標(biāo)選取31-32
• 4.1.4 基于合規(guī)目標(biāo)的評(píng)價(jià)指標(biāo)選取32-33
• 4.1.5 基于資產(chǎn)安全目標(biāo)的評(píng)價(jià)指標(biāo)選取33
• 4.2 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的初步分析33-41
• 4.2.1 戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度33-36
• 4.2.2 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度36-38
• 4.2.3 報(bào)告目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度38-39
• 4.2.4 合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度39
• 4.2.5 資產(chǎn)安全目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度39-41
• 4.3 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)體系的實(shí)證分析41-48
• 4.3.1 評(píng)價(jià)指標(biāo)的無(wú)量綱化處理41-42
• 4.3.2 評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的確定42-45
• 4.3.3 基于灰色關(guān)聯(lián)度的內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)值45-48
• 4.4 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性的綜合評(píng)價(jià)48-52
• 4.4.1 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性等級(jí)劃分48-49
• 4.4.2 ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性分析49-52
• 第五章 改進(jìn)ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性的建議52-56
• 5.1 實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的建議52-53
• 5.2 實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的建議53
• 5.3 實(shí)現(xiàn)報(bào)告目標(biāo)的建議53-54
• 5.4 實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)的建議54
• 5.5 實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全目標(biāo)的建議54-56
• 結(jié)論56-58
• 參考文獻(xiàn)58-61
• 致謝61

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

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  本文關(guān)鍵詞：基于目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的ZH集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：343753