摘要：我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著非常重要的作用，但在其發(fā)展中還面臨著許多的問題。本文分析了我國中小企業(yè)融資難的成因，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的對策建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；對策

一、引言

我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，分布面廣，中小企業(yè)幾乎涉及所有的競爭行業(yè)和領(lǐng)域，中小企業(yè)不僅創(chuàng)造了巨大的社會財富，增加了國家稅收收入，還吸納了大量的勞動人口，提供了許多的新增就業(yè)崗位，為社會的穩(wěn)定做出了重大貢獻。但是我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中普遍受到資金不足的制約，而資金是企業(yè)經(jīng)濟運行的血液，是企業(yè)的生存和發(fā)展的保障。我國中小企業(yè)融資困難有多方面的原因，本文將針對此問題進行相應(yīng)的探討

二、我國中小企業(yè)融資難的成因

（一）企業(yè)內(nèi)在原因

中小企業(yè)的特點決定了其存在著諸多不足，而且這些不足很多是先天性的，較難改變。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、規(guī)模小、自有資金不足。中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期和經(jīng)營過程中，影響企業(yè)正常經(jīng)營和制約企業(yè)發(fā)展的最主要因素就是企業(yè)自有資金太少。因為中小企業(yè)的資金主要是靠家族、朋友等籌集的，所以資金規(guī)模一般較小。由于企業(yè)自有資金量小，銀行在審核企業(yè)貸款要求時，一般不能通過。

2、企業(yè)管理水平低，財務(wù)管理不規(guī)范。中小企業(yè)大多采用家族式的管理模式，經(jīng)營者素質(zhì)相對較差。反映在與融資有直接關(guān)系的就是企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范問題，企業(yè)財務(wù)的真實性等較難取得銀行的認可，這就是通常所講的銀行與企業(yè)之間的“信息不對稱”問題。由于信息不對稱，企業(yè)則可利用它在事先的談判、合同簽訂的過程中和事后資金使用過程中損害銀行的利益，使銀行承擔(dān)過多的風(fēng)險，這就是通常所講的道德風(fēng)險問題。銀行為了防止或減少道德風(fēng)險可能帶來的損失，必然采取較嚴格的防范性措施，或干脆拒絕中小企業(yè)的貸款要求。

3、抵押品或擔(dān)保品不足。中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營規(guī)模一般較小，很難提供滿足銀行貸款要求的抵押物或擔(dān)保機構(gòu)要求的反擔(dān)保物，而價值充足的抵押物和反擔(dān)保物是能否取得銀行貸款或貸款擔(dān)保的重要條件之一。

（二）企業(yè)外在的原因

1、我國金融體系效率較低。眾所周知，中國是銀行主導(dǎo)型金融結(jié)構(gòu)。我國四大國有銀行占據(jù)了銀行業(yè)的多數(shù)份額，2002年末其金融資產(chǎn)占全部商業(yè)銀行機構(gòu)總資產(chǎn)的81.6％，占全部金融機構(gòu)64％以上的存貸款份額。若從所有制結(jié)構(gòu)看，盡管我國銀行業(yè)的所有制形式有國有獨資、股份制、合作制等多種形式，四大銀行也在進行股份制改造，但如果將國有股直接控股的銀行一起進行統(tǒng)計，90％以上的股權(quán)屬于國有。這一所有制結(jié)構(gòu)使國家實際上對銀行業(yè)的風(fēng)險承擔(dān)了無限責(zé)任，導(dǎo)致了銀行業(yè)內(nèi)在發(fā)展的動力不足，結(jié)果是銀行業(yè)不良資產(chǎn)非正常積累，金融服務(wù)產(chǎn)品供給不足，金融服務(wù)效率較低。

2、目前我國為中小企業(yè)服務(wù)的主導(dǎo)銀行實力弱，服務(wù)明顯“滯后”。根據(jù)《中國人民銀行統(tǒng)計季報》統(tǒng)計，2004年9月底為中小企業(yè)服務(wù)的主導(dǎo)銀行城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社的資產(chǎn)占全部金融機構(gòu)資產(chǎn)的比重為18％。貸款占全部貸款數(shù)的比重不超過20％，這同中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的位置很不相稱。同時，中小企業(yè)的資金需求與銀行的資金供給之間缺口很大，金融體系的發(fā)展嚴重落后于中小企業(yè)發(fā)展速度。

3、近年來，國有商業(yè)銀行為了防范信貸風(fēng)險，上收了基層行的信貸審批權(quán)，集中力量支持“大城市、大行業(yè)、大企業(yè)”，主要面對中小企業(yè)的銀行分支機構(gòu)無放貸自主權(quán)。這雖然對規(guī)范經(jīng)營起到了積極作用，卻加大了中小企業(yè)獲得金融支持的難度。

三、對策建議

（一）提高中小企業(yè)自身的融資能力

中小企業(yè)融資難是不爭的事實，但是企業(yè)本身的條件是能否取得貸款的決定性因素。事實上，中小企業(yè)貸款難和銀行放貸難是并存的。銀行并不是真正的惜貸，只是貸款條件對中小企業(yè)來說過于“嚴格”。作為中小企業(yè)，除利用國家有關(guān)政策融資外，主要應(yīng)在產(chǎn)品開發(fā)、財務(wù)管理、經(jīng)理管理、信息管理等方面下功夫，以從根本上提高企業(yè)信用，增強融資能力。

（二）健全財務(wù)管理制度

財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的最終要的內(nèi)容之一，中小企業(yè)只有建立起規(guī)范的財務(wù)制度，定期提供真實準確的財務(wù)報告，才能為企業(yè)通過證券市場進行股權(quán)融資奠定良好的基礎(chǔ)，也為拓寬企業(yè)的融資渠道，提高企業(yè)的融資能力創(chuàng)造必要的條件。中小企業(yè)要贏得銀行的信任和支持，就必須建立能正確反映中小企業(yè)財務(wù)狀況，符合現(xiàn)代企業(yè)標準的財務(wù)管理制度和內(nèi)部監(jiān)控制度，增加企業(yè)財務(wù)的透明度。

（三）國有商業(yè)銀行應(yīng)對基層機構(gòu)適當(dāng)授權(quán)

目前，正式金融機構(gòu)仍是國內(nèi)中小企業(yè)主要的資金來源，隨著經(jīng)濟的發(fā)展這種重要性更是毋庸置疑。當(dāng)前，銀行貸款審批權(quán)限高度集中，各商業(yè)銀行應(yīng)考慮將中小企業(yè)貸款審批權(quán)下放到基層機構(gòu)，這樣，中小企業(yè)獲取貸款的機會就會大大增加。因為當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)對當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)比較了解，收集有關(guān)企業(yè)信譽、還貸能力、經(jīng)營管理水平等信息比較容易，更能較好地把握對中小企業(yè)貸款的力度。面對中小企業(yè)貸款筆數(shù)多、金額小、交易費用高、財務(wù)管理混亂、資信水平難以評估、貸款風(fēng)險高等現(xiàn)實，在加強對銀行貸款的監(jiān)管，要求貸款經(jīng)辦人對貸款質(zhì)量負起責(zé)任的同時，也必須承認投資總是有風(fēng)險的，要允許貸款發(fā)放者在一定期限內(nèi)可以有一定比例的失敗，這樣，才能調(diào)動信貸人員的工作積極性。

（四）創(chuàng)造一個有利于中小企業(yè)融資的大環(huán)境

隨著金融改革的深化，中央政府要做的就是要引導(dǎo)建立一個適應(yīng)我國國情的中小企業(yè)融資體系，整合相關(guān)的資源，協(xié)助中小企業(yè)突破融資瓶頸。地方政府要做的是如何聚集本地的金融資源，通過金融工具、扶持政策等傾斜產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)地方經(jīng)濟的理性繁榮。同時，金融機構(gòu)加大對中小企業(yè)的融資支持，也離不開一個良好的司法環(huán)境。雖然國家已出臺了建立中小企業(yè)信用擔(dān)保單位的規(guī)定，但還要進一步完善相應(yīng)的辦法，，以完善的法律法規(guī)來規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)，盡可能減少風(fēng)險，建立良好的信用關(guān)系。

參考文獻

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