本文關(guān)鍵詞： 銀行 信貸審批 內(nèi)部控制　出處：《西南財(cái)經(jīng)大學(xué)》2013年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：信貸業(yè)務(wù)是銀行的核心業(yè)務(wù),信貸審批是信貸業(yè)務(wù)中的核心環(huán)節(jié)。如何在信貸審批體系中實(shí)行恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制,是信貸審批能否發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)防控作用的關(guān)鍵所在。 本文第一章首先從內(nèi)部控制理論對(duì)信貸審批的重要性以及目前信貸審批運(yùn)行的現(xiàn)狀兩方面的論述了本文的研究背景,接著解釋了以銀行業(yè)信貸審批體系和以A銀行為案例進(jìn)行內(nèi)部控制研究的理論以及現(xiàn)實(shí)意義,并從COSO報(bào)告和巴塞爾協(xié)議兩大內(nèi)部控制理論基石和國(guó)內(nèi)專家學(xué)者的研究進(jìn)行了文獻(xiàn)綜述,最后介紹了本文的研究思路和方法以及創(chuàng)新和不足。 本文第二章是理論分析部分,首先詳細(xì)解釋了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)和五大核心要素,闡述了授信的具體內(nèi)涵,分析了其在全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用和所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素,并介紹了國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)的三部銀行內(nèi)部控制規(guī)章制度。 本文第三章是詳細(xì)分析了銀行信貸審批體系中內(nèi)部控制的具體運(yùn)用,包括授信審批中的內(nèi)控五要素,詳細(xì)介紹了信貸審批的基本內(nèi)部控制框架和運(yùn)行機(jī)理,并就此提出了“去偽存真、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、適度授信、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)”的信貸審批內(nèi)部控制五大目標(biāo)。 本文第四章以A銀行為例,詳細(xì)介紹了其信貸審批的基本架構(gòu)、運(yùn)行規(guī)則和機(jī)制,并分析了授權(quán)、準(zhǔn)入、核實(shí)和驗(yàn)證、高層檢查、監(jiān)督評(píng)審五種內(nèi)部控制方法在其中的運(yùn)用,后介紹了A銀行授信審批體系在不同歷史時(shí)期的發(fā)展歷程以及在C分行的運(yùn)行成效,接著詳細(xì)分析了A銀行信貸審批體系的優(yōu)勢(shì)與不足,優(yōu)勢(shì)包括審批效率高、貼近市場(chǎng)需求等,不足包括風(fēng)險(xiǎn)控制能力的下降、實(shí)施基礎(chǔ)的缺失、獨(dú)立性的降低等,最后提出了關(guān)注授信適應(yīng)性,多考慮風(fēng)險(xiǎn)因素,嘗試其他內(nèi)部控制架構(gòu)和方法的嵌入,加大對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境的營(yíng)造、提高授信審批條線對(duì)市場(chǎng)條線的考核力度的建議。 本文最后一章,對(duì)本文進(jìn)行了總結(jié),強(qiáng)調(diào)了內(nèi)控環(huán)境對(duì)于信貸審批體系的重要性,以及風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡統(tǒng)一,闡述了內(nèi)部控制理論和方法的創(chuàng)新對(duì)于信貸審批發(fā)展的推動(dòng)作用和重要意義。
[Abstract]:The credit business is the core business of the bank, and the credit approval is the core link in the credit business. How to carry out the proper internal control in the credit examination and approval system. Credit examination and approval can play its role in risk prevention and control. The first chapter first discusses the research background of this paper from two aspects: the importance of internal control theory to credit approval and the current situation of credit approval operation. Then it explains the theoretical and practical significance of the internal control research based on the banking credit approval system and A bank as a case. This paper also gives a literature review on the internal control theory of COSO report and Basel Accord and the research of domestic experts and scholars. At last, it introduces the research ideas and methods, innovation and deficiency of this paper. The second chapter is the theoretical analysis part. Firstly, it explains the three goals and five core elements of internal control in detail, and expounds the specific connotation of credit. This paper analyzes the important role and risk factors of risk management in the whole process, and introduces three rules and regulations of bank internal control issued by domestic regulatory bodies. The third chapter is a detailed analysis of the specific application of internal control in the system of bank credit approval, including the five elements of internal control in credit approval, and the detailed introduction of the basic internal control framework and operational mechanism of credit approval. In this paper, the author puts forward five goals of internal control of credit examination and approval: distinguishing false things, reserving real things, identifying risks, evaluating risks, appropriately granting credit and adjusting credit structure. In Chapter 4th, taking Bank A as an example, it introduces the basic structure, operation rules and mechanism of credit approval in detail, and analyzes authorization, access, verification and verification, and high-level inspection. Supervision and evaluation of five methods of internal control in which the application, after the introduction of Bank A credit approval system in different historical periods of the development process and in C branch of the operation of the effectiveness. Then it analyzes in detail the advantages and disadvantages of the credit approval system of Bank A, including the high efficiency of examination and approval, close to the market demand and so on. The deficiency includes the decline of risk control ability and the lack of implementation basis. Finally, the author puts forward to pay attention to the adaptability of credit, consider the risk factors, try to embed other internal control structures and methods, and increase the construction of internal control environment. Improve the credit approval line to the market line assessment strength of the proposal. In the last chapter, the author summarizes this paper, emphasizes the importance of the internal control environment to the credit approval system, and the balance of risk and business development. This paper expounds the promotion and significance of innovation of internal control theory and method to the development of credit examination and approval.
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號(hào)】：F832.4

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