本文關(guān)鍵詞：大連新致軟件公司內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著中國加入世貿(mào)組織和全球經(jīng)濟(jì)一體化步伐加快，特別是近兩年全球金融危機(jī)的影響，世界各國都在企業(yè)各種經(jīng)營風(fēng)險發(fā)生以后意識到內(nèi)部控制對企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要性。建立健全的內(nèi)部控制是企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理、保障財務(wù)信息真實(shí)可靠、保護(hù)資產(chǎn)安全完整、防范經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)營管理效率以及實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效手段。 由于互聯(lián)網(wǎng)的深度應(yīng)用以及新技術(shù)、新模式的不斷涌現(xiàn)，軟件產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，因此也快速涌現(xiàn)出了許許多多軟件中小企業(yè)，這些軟件中小企業(yè)往往在創(chuàng)業(yè)初期非常成功，但到了成長期，其發(fā)展就遇到了瓶頸，不少企業(yè)紛紛倒閉。制約企業(yè)發(fā)展的因素有外部環(huán)境上的因素也有內(nèi)部環(huán)境上的因素，在內(nèi)部環(huán)境因素上的一個很重要的原因是軟件中小企業(yè)成長期缺乏內(nèi)部管理能力、風(fēng)險意識淡薄和內(nèi)部控制能力薄弱等。因而軟件中小企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，除了要創(chuàng)造良好的外部環(huán)境和宏觀條件外，還更應(yīng)該進(jìn)行自我修煉，建立和健全的內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部管理能力。 本文主要采用案例分析法和文獻(xiàn)分析法，以大連新致軟件公司目前內(nèi)部控制存在問題為研究對象，以軟件行業(yè)風(fēng)險情況作為企業(yè)背景，以COSO內(nèi)部控制框架下的內(nèi)部控制概念及五大基本要素為理論依據(jù)，以國家頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》法律法規(guī)為標(biāo)準(zhǔn)，通過目前公司內(nèi)部控制建立的現(xiàn)狀，，診斷其內(nèi)部控制制度存在的問題，并對這些問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入剖析，同時對大連新致軟件公司內(nèi)部控制的建立和完善提出改進(jìn)措施和建議，為其今后提高內(nèi)部管理能力和效率提供有力的支撐。全文共由四章構(gòu)成：第一章為緒論，闡述筆者的研究背景，研究意義以及研究方法與內(nèi)容。第二章首先簡單介紹軟件行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，以此作為大連新致軟件公司行業(yè)背景。其次從內(nèi)部控制五要素控制環(huán)境、控制活動、信息與溝通、風(fēng)險評估與內(nèi)部監(jiān)督角度闡述大連新致軟件公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。最后從內(nèi)部控制五要素分析內(nèi)部控制管理活動中存在的問題及危害。第三章從管理者的風(fēng)險意識淡薄、缺乏獨(dú)立的內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制流程缺失角度對大連新致軟件公司內(nèi)部控制管理活動存在問題的成因進(jìn)行深層次分析。第四章是從四個方面闡述大連新致軟件公司內(nèi)部控制優(yōu)化對策。通過培育企業(yè)風(fēng)險文化、加強(qiáng)風(fēng)險管理的內(nèi)部溝通和監(jiān)督以及認(rèn)識企業(yè)風(fēng)險管理收益的角度來提升管理者對風(fēng)險危害的認(rèn)識；通過設(shè)立內(nèi)部控制部門和內(nèi)部審計(jì)部門來建立獨(dú)立的內(nèi)控職能部門；通過建立和完善內(nèi)控環(huán)境制度流程、建立和完善內(nèi)控活動制度和流程、建立風(fēng)險評估和預(yù)警機(jī)制、建立內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制和建立內(nèi)部信息傳遞機(jī)制來完善公司內(nèi)部控制流程和制度；制定內(nèi)部控制評價和獎懲機(jī)制。最后的結(jié)論部分是本文的升華與總結(jié)，通過上述分析，通過簡明扼要的語言展現(xiàn)本論文的研究成果。
【關(guān)鍵詞】：軟件中小企業(yè) 內(nèi)部控制 體系建設(shè)
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F49;F275
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-9
• 第1章 緒論9-15
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 研究意義10-12
• 1.3 研究方法與內(nèi)容12-15
• 第2章 大連新致公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀介紹及存在的問題15-28
• 2.1 公司基本情況簡介15-17
• 2.2 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀17-22
• 2.3 公司內(nèi)部控制存在的問題22-28
• 第3章 大連新致公司內(nèi)部控制存在問題的成因分析28-33
• 3.1 管理者風(fēng)險意識淡薄28-30
• 3.2 缺乏獨(dú)立的內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)30
• 3.3 內(nèi)部控制流程缺失30-33
• 第4章 大連新致公司內(nèi)部控制優(yōu)化對策33-63
• 4.1 提升管理者對風(fēng)險危害的認(rèn)識33-35
• 4.2 建立公司內(nèi)部控制職能部門35-36
• 4.3 完善公司內(nèi)部控制流程制度36-58
• 4.4 制定內(nèi)控評價體系及獎懲機(jī)制58-63
• 結(jié)論63-65
• 參考文獻(xiàn)65-67
• 致謝67

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前3條

1 李蕓達(dá);劉社兵;;民營企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀、問題及完善對策——以常州民營企業(yè)為例[J];江蘇技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報;2013年05期

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3 莊平;李延喜;;管理者過度自信對企業(yè)風(fēng)險的影響——基于面板數(shù)據(jù)的格蘭杰因果關(guān)系檢驗(yàn)[J];技術(shù)經(jīng)濟(jì);2011年07期

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 周繼軍;企業(yè)內(nèi)部控制與管理者代理問題研究[D];華中科技大學(xué);2011年

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本文編號：453524