本文從吉林移動(dòng)――省公司的角度出發(fā),運(yùn)用項(xiàng)目管理的理論,研究了“薩班斯-奧克斯利法案”遵循項(xiàng)目的具體實(shí)施,詳細(xì)闡述了吉林移動(dòng)在進(jìn)行“薩班斯-奧克斯利法案”遵循項(xiàng)目中所做的諸如:項(xiàng)目實(shí)施前的準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的確認(rèn)、內(nèi)部控制手冊(cè)和內(nèi)部控制矩陣的編寫、內(nèi)部控制缺陷的識(shí)別和改進(jìn)、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的測(cè)試等項(xiàng)目具體實(shí)施工作,研究了為了確保項(xiàng)目的順利實(shí)施所采取的如組織方面、制度方面、人員方面以及系統(tǒng)方面的保障措施,并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中遇到的問題進(jìn)行分析并提出解決對(duì)策。最后總結(jié)全文,客觀評(píng)價(jià)“SOX法案”遵循項(xiàng)目的實(shí)施,并對(duì)未來的工作進(jìn)行展望。 

【文章來源】：吉林大學(xué)吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

吉林移動(dòng)內(nèi)部控制矩陣

項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)、分析，為管理層的評(píng)價(jià)、決策提供可測(cè)量的信息來源； 最后，由事后審計(jì)為主向事前、事中審計(jì)轉(zhuǎn)變。就是要以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的流向?yàn)橹骶�，抓住主要環(huán)節(jié)，適時(shí)監(jiān)控，及時(shí)反映，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。[21]為確�！癝OX 法案”的遵循工作能順利通過，在外部審計(jì)測(cè)試前，須對(duì)“SOX法案”的遵循工作成果進(jìn)行內(nèi)審測(cè)試。內(nèi)審測(cè)試由總部統(tǒng)一組織進(jìn)行，首先制定審計(jì)計(jì)劃，成立審計(jì)工作小組，按業(yè)務(wù)流程及控制點(diǎn)的適用范圍進(jìn)行分工，由內(nèi)審人員對(duì)公司所有控制點(diǎn)進(jìn)行一一測(cè)試，編寫測(cè)試底稿。圖 2-3 為某控制點(diǎn)內(nèi)審工作底稿。

吉林移動(dòng)“SOX法案”執(zhí)行項(xiàng)目甘特圖

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]遵從薩班斯法案 加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)[J]. 李冰清.  煤礦現(xiàn)代化. 2007(04)
[2]公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的比較與選擇——基于公司治理視角的分析[J]. 葉陳剛,程新生.  審計(jì)研究. 2006(06)
[3]薩班斯法案404條款的執(zhí)行和啟示[J]. 李芳.  中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師. 2006(07)
[4]基于產(chǎn)權(quán)制度的國(guó)有銀行法人治理結(jié)構(gòu)外部控制問題[J]. 何劍,林小聰.  廣東商學(xué)院學(xué)報(bào). 2005(06)
[5]SOA404條款引發(fā)審計(jì)價(jià)格上升對(duì)職業(yè)界的影響分析[J]. 黃京菁,王祿河.  審計(jì)研究. 2005(04)
[6]內(nèi)部控制理論研究新視野[J]. 楊雄勝.  會(huì)計(jì)研究. 2005(07)
[7]論以ERM為指導(dǎo)構(gòu)建有效的商業(yè)銀行內(nèi)控系統(tǒng)[J]. 王暉.  廣東商學(xué)院學(xué)報(bào). 2005(03)
[8]薩班斯法案引發(fā)的思考[J]. 何霞.  通信企業(yè)管理. 2005(06)
[9]內(nèi)部控制環(huán)境的探討[J]. 劉靜,李竹梅.  會(huì)計(jì)研究. 2005(02)
[10]內(nèi)部控制框架的構(gòu)建[J]. 閻達(dá)五,楊有紅.  會(huì)計(jì)研究. 2001(02)



本文編號(hào)：3471324