內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心,是企業(yè)生命力的重要保證。內(nèi)部控制作為一項復雜的企業(yè)運作保障機制,其有效性直接關系到企業(yè)經(jīng)濟效益的增加、會計信息質(zhì)量的提高、企業(yè)資產(chǎn)的安全完整等重大問題。湖北傳輸局作為中國電信集團湖北分公司的直屬單位,為創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè),進一步提高經(jīng)營效率、完善企業(yè)管理水平,建立健全企業(yè)內(nèi)部控制刻不容緩。 本文通過學習內(nèi)部控制基本理論和評價標準,結合湖北傳輸局內(nèi)部控制框架和現(xiàn)狀分析,指明在湖北傳輸局內(nèi)部控制建設中存在機構設置不合理、制度設計不完善、內(nèi)部控制執(zhí)行力不強、人員思想認識不到位等問題。為了完善湖北傳輸局內(nèi)部控制制度,強化內(nèi)部控制執(zhí)行,本文有針對性的提出了完善和修訂資產(chǎn)管理、審計監(jiān)督、資源傳遞、績效考核等制度;成立內(nèi)部控制管理委員會、實行“特派員”制度、充實審計力量,逐步加強監(jiān)督力量;持續(xù)開展內(nèi)控知識培訓、利用辦公系統(tǒng)固化授權及審批權限、實行會計雙重復核制度,強化內(nèi)控制度執(zhí)行等對策。
【學位單位】：華中科技大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2010
【中圖分類】：F626
【文章目錄】：
摘要
Abstract
1. 緒論
    1.1 研究背景、目的及意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
    1.3 研究思路、內(nèi)容及方法
2. 內(nèi)部控制基本理論與評價標準
    2.1 內(nèi)部控制的基本概念及要素
    2.2 內(nèi)部控制的評價標準
3. 湖北傳輸局內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 湖北傳輸局概況
    3.2 湖北傳輸局內(nèi)部控制總體框架
    3.3 湖北傳輸局內(nèi)部控制實施現(xiàn)狀
    3.4 湖北傳輸局內(nèi)部控制存在問題及分析
4. 完善湖北傳輸內(nèi)部控制制度的思路及對策
    4.1 完善湖北傳輸局內(nèi)部控制的思路
    4.2 完善湖北傳輸局內(nèi)部控制的對策
結束語
致謝
參考文獻

【參考文獻】

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本文編號：2843281