【摘要】： 在國家宏觀政策的指引下,譬如財(cái)務(wù)經(jīng)理委派制、全面預(yù)算管理、平衡計(jì)分卡(BCS)、價(jià)值管理(VBM)、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)、價(jià)值鏈管理、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理、企業(yè)資源計(jì)劃(ERP)等方法逐步在電信企業(yè)得到推廣,這些舉措已經(jīng)成為當(dāng)今電信企業(yè)管理的熱點(diǎn),也使財(cái)務(wù)管理的基本理念逐步深入人心,財(cái)務(wù)控制在企業(yè)管理中的地位日益重要。 為了推動(dòng)電信企業(yè)從粗放經(jīng)營向集約化經(jīng)營的根本轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)電信企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo),必須不斷探索、創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法。筆者認(rèn)為,應(yīng)堅(jiān)定不移的在電信企業(yè)大力推進(jìn)資金“收支兩條線管理”,并建立基于銀企直聯(lián)、全面監(jiān)控資金流量和存量的資金管理系統(tǒng)平臺(tái),科學(xué)有效地達(dá)到資金的最佳配置,降低資金管理風(fēng)險(xiǎn),以此為基礎(chǔ)推動(dòng)完善省級(jí)電信企業(yè)的財(cái)務(wù)集中管理體制。 資金“收支兩條線”管理應(yīng)和全面預(yù)算管理緊密結(jié)合,充當(dāng)全面預(yù)算管理的有效支撐手段,解決目前電信企業(yè)全面預(yù)算管理實(shí)施中存在的“有名無實(shí)”的狀況。全面預(yù)算管理作為企業(yè)制度建設(shè)與強(qiáng)化管理的基本策略受到政府、學(xué)術(shù)界、各類企業(yè)的廣泛關(guān)注,并在電信企業(yè)逐步得到推廣使用,但在全面預(yù)算管理的實(shí)踐過程中,不論是從技術(shù)上、方法上或者操作上各電信企業(yè)都遇到了一些問題。目前全面預(yù)算管理的焦點(diǎn)問題之一在于預(yù)算的控制,筆者認(rèn)為,通過實(shí)施資金“收支兩條線”管理,將資金管理目標(biāo)與預(yù)算目標(biāo)相比較,并時(shí)刻分析資金情況,通過控制資金開支這只有用的杠桿,調(diào)度和控制下級(jí)單位執(zhí)行預(yù)算,可以從操作層面有效推進(jìn)全面預(yù)算管理的實(shí)行。 電信企業(yè)資金收支有其自身的特點(diǎn),收入網(wǎng)點(diǎn)比較分散,支出受網(wǎng)絡(luò)規(guī)模影響比較大,主要變動(dòng)費(fèi)用和業(yè)務(wù)量有相對(duì)清晰的函數(shù)關(guān)系,另外,電信企業(yè)自身企業(yè)管理的信息化建設(shè)程度較高。筆者結(jié)合工作實(shí)踐,在本文中對(duì)省級(jí)電信企業(yè)的資金管理進(jìn)行較詳細(xì)的分析和探討,探討性的提出了全賬戶監(jiān)控、營收資金全面稽核等工作方式,并對(duì)資金管理系統(tǒng)建設(shè)的內(nèi)涵和方式提出了詳細(xì)的思路,對(duì)省級(jí)電信企業(yè)資金“收支兩條線”管理的歷史沿革和發(fā)展方向作了總結(jié)。
【學(xué)位授予單位】：天津大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2008
【分類號(hào)】：F626.115
【圖文】：

協(xié)議最先由著名的 NETSCAPE 公司開發(fā)，現(xiàn)在被廣泛地用于 INTERNET 環(huán)境下點(diǎn)點(diǎn)之間（尤其是 WEB 服務(wù)器與瀏覽器之間）的安全數(shù)據(jù)通訊。（5） 路由器。路由器自帶的 IP 過濾功能可以設(shè)定合法的 IP 用戶范圍，許他們進(jìn)行訪問，而沒有分配到該范圍內(nèi)的 IP 用戶將不允許訪問。（6） 前置機(jī)。用前置機(jī)分開省級(jí)電信企業(yè)成員單位直接通過網(wǎng)絡(luò)訪問數(shù)庫，同時(shí)也分開內(nèi)部和銀行網(wǎng)絡(luò)，防止對(duì)銀行網(wǎng)絡(luò)的直接訪問。（7） 防火墻在邏輯上，防火墻是一個(gè)分離器，一個(gè)限制器，也是一個(gè)分析器，有效地控了內(nèi)部網(wǎng)和 Internet 之間的任何活動(dòng)，保證了內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的安全。（8）數(shù)據(jù)安全數(shù)據(jù)庫服務(wù)器采用雙機(jī)熱備份。當(dāng)其中一臺(tái)出現(xiàn)硬件故障時(shí)，另一臺(tái)會(huì)即替代故障機(jī)繼續(xù)工作，并通過雙機(jī)熱備軟件提示機(jī)房系統(tǒng)管理員對(duì)故障進(jìn)行修。參照上述設(shè)計(jì)原則，銀企直聯(lián)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)圖可以設(shè)計(jì)如圖 3-1：

第三章 省級(jí)電信企業(yè)資金管理信息化建設(shè)支付額度的生成主要依據(jù)各縣公司和地市公司上報(bào)的預(yù)算匯總數(shù)據(jù)，系以根據(jù)上報(bào)的預(yù)算自動(dòng)匯總生成支付額度，并在實(shí)際支付的過程中，使用該。省級(jí)電信機(jī)構(gòu)根據(jù)各地市上報(bào)的的預(yù)算總額針對(duì)地市和區(qū)縣的費(fèi)用戶，提行設(shè)置費(fèi)用戶的每個(gè)預(yù)算周期的透支額度。在費(fèi)用支出審批通過時(shí)進(jìn)行可用額度的減少，資金平臺(tái)系統(tǒng)自動(dòng)記錄已用的額度和已經(jīng)發(fā)生的額度，資金平臺(tái)系統(tǒng)對(duì)每個(gè)賬戶每天的支付額度保存，當(dāng)該賬戶支付超過額度時(shí)系統(tǒng)拒絕支付。即使該賬戶通過銀行柜臺(tái)進(jìn)行支付可由銀行通過額度來控制該筆支付。支付額度主要是配合預(yù)算進(jìn)行的支付，當(dāng)出現(xiàn)額度不夠時(shí)，必須先追加預(yù)算并增加額度。支付額度生成下發(fā)流程如圖 3-4：

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2750394