【摘要】：當(dāng)前,我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于加速轉(zhuǎn)型階段,經(jīng)濟(jì)增速放緩,供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,商業(yè)銀行不良貸款在2015年快速攀升。銀行不良貸款是我國(guó)商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)構(gòu)成,但是,大量的不良貸款會(huì)使商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理質(zhì)量變差,資產(chǎn)的流動(dòng)性降低,不僅銀行的盈利能力會(huì)受到很大影響,嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)＜皣?guó)家經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因此,無(wú)論是繼續(xù)持有還是處置出售銀行不良貸款,關(guān)注銀行不良貸款價(jià)值變化,選擇合適的不良貸款價(jià)值評(píng)估方法,對(duì)有效管理銀行不良貸款具有重要意義。本文在系統(tǒng)地綜述有關(guān)銀行不良貸款價(jià)值評(píng)估的研究動(dòng)態(tài)的基礎(chǔ)上,以xx農(nóng)商行不良貸款處置環(huán)節(jié)存在的價(jià)值評(píng)估問題為研究對(duì)象,對(duì)比其他評(píng)估方法,對(duì)假設(shè)清算法進(jìn)行可行性分析并具體運(yùn)用于xx農(nóng)商行不良貸款處置環(huán)節(jié)中。通過(guò)對(duì)xx農(nóng)商行的實(shí)地調(diào)研,與相關(guān)工作人員交流,發(fā)現(xiàn)xx農(nóng)商行在不良貸款管理上存在資料審核不嚴(yán),不持續(xù)關(guān)注貸款情況,處置成本過(guò)高等問題,深入了解發(fā)現(xiàn),該農(nóng)商行不重視不良貸款的價(jià)值評(píng)估,不關(guān)注正常貸款轉(zhuǎn)變成不良貸款過(guò)程中的價(jià)值變化以及處置不良貸款時(shí)的貸款價(jià)值,沒有一套行之有效的評(píng)估方法對(duì)不良貸款進(jìn)行價(jià)值評(píng)估,無(wú)法高效管理不良貸款,同時(shí),銀行不良資產(chǎn)處理部門人員的專業(yè)素質(zhì)也有待提高。針對(duì)這些問題,本文建議從不良貸款價(jià)值評(píng)估入手,找到適合該銀行不良貸款價(jià)值評(píng)估的方法和方法應(yīng)用的標(biāo)準(zhǔn)化流程,加強(qiáng)該農(nóng)商行對(duì)不良貸款價(jià)值變動(dòng)的管理能力,盡可能降低不良貸款處置中帶來(lái)的損失,以期能改善xx農(nóng)商行和類似銀行不良貸款價(jià)值評(píng)估問題,提高不良貸款價(jià)值管理水平。
【圖文】：

圖４．１邋ｘｘ農(nóng)商行２０１３－２０１６年末貸款余額情況逡逑從貸款的行業(yè)分布來(lái)看，從表４．１可以看出，ｘｘ農(nóng)商行貸款領(lǐng)域已涵蓋農(nóng)林牧漁業(yè)逡逑批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)等１９類行業(yè)，有效滿足了不同行業(yè)客戶的金融需求。下表反逡逑映了邋ｘｘ農(nóng)商行貸款行業(yè)分布前十位的余額、占比和筆數(shù)情況，表中可以看出個(gè)人是ｘｘ逡逑農(nóng)商行貸款的主要投向，占比達(dá)到５０．７７％，其他行業(yè)分布較少，制造業(yè)基本都在１０％逡逑以下。逡逑邐表４．１邋ｘｘ農(nóng)商行貸款行業(yè)分布邐逡逑投向名稱邐本期余額（萬(wàn)元）邐本期筆數(shù)邐占比逡逑農(nóng)、林、牧、漁業(yè)邐２０邐９７６．１７邐２０８邐１９．２５％逡逑采礦業(yè)邐５邋６２４．５６邐５邐５．１６％逡逑制造業(yè)邐１０邋２２０．４４邐１３２邐９．３８％逡逑建筑業(yè)邐１邐０１３．９５邐２１邐０．９３％逡逑批發(fā)和零售業(yè)邐３邐２４９．８０邐５０邐２．９８％逡逑交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)邐９８８．７０邐９邐０．９１％逡逑

邐２０邋Ｊ邋５邐２０１６逡逑圖４．１邋ｘｘ農(nóng)商行２０１３－２０１６年末貸款余額情況逡逑從貸款的行業(yè)分布來(lái)看，從表４．１可以看出，ｘｘ農(nóng)商行貸款領(lǐng)域已涵蓋農(nóng)林牧漁業(yè)逡逑批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)等１９類行業(yè)，有效滿足了不同行業(yè)客戶的金融需求。下表反逡逑映了邋ｘｘ農(nóng)商行貸款行業(yè)分布前十位的余額、占比和筆數(shù)情況，表中可以看出個(gè)人是ｘｘ逡逑農(nóng)商行貸款的主要投向，占比達(dá)到５０．７７％，，其他行業(yè)分布較少，制造業(yè)基本都在１０％逡逑以下。逡逑邐表４．１邋ｘｘ農(nóng)商行貸款行業(yè)分布邐逡逑投向名稱邐本期余額（萬(wàn)元）邐本期筆數(shù)邐占比逡逑農(nóng)、林、牧、漁業(yè)邐２０邐９７６．１７邐２０８邐１９．２５％逡逑采礦業(yè)邐５邋６２４．５６邐５邐５．１６％逡逑制造業(yè)邐１０邋２２０．４４邐１３２邐９．３８％逡逑建筑業(yè)邐１邐０１３．９５邐２１邐０．９３％逡逑批發(fā)和零售業(yè)邐３邐２４９．８０邐５０邐２．９８％逡逑交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)邐９８８．７０邐９邐０．９１％逡逑住宿和餐飲業(yè)邐５邐３６０．０３邐３３邐４．９２％逡逑租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)邐２邋２０７．９９邐１１邐２．０３％逡逑文化、體育和娛樂業(yè)邐４邋０１９．１１邐５邐３．６９％逡逑個(gè)人邐５５邋３２９．７９邐１３邋４７５邐５０．７７％逡逑從貸款的質(zhì)量上來(lái)看，表４．２顯示／邋ｘｘ農(nóng)商行２０１３年到２０１６年五級(jí)分類的貸款逡逑余額情況。我們可以看到：正常類貸款逐年上升，至２０１６年１２月達(dá)到１０１邋８５４．９３萬(wàn)元；逡逑關(guān)注類貸款余額波動(dòng)式上升
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F832.4

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2658219