【摘要】：隨著我國銀行管理體制與監(jiān)管體制改革的不斷深入,國內(nèi)銀行內(nèi)部控制也日趨完善。本文的研究過程中,研究者將A銀行QZ項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制引入到選題研究中來,結(jié)合A銀行QZ項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制現(xiàn)狀,對該項目信貸風(fēng)險控制框架與控制體系展開分析,結(jié)合問卷調(diào)查與數(shù)據(jù)分析從而發(fā)現(xiàn)其中所存在的諸多的問題,針對性地提出內(nèi)部控制改進(jìn)策略。本文從A銀行的信貸內(nèi)部控制管理體系出發(fā),對其內(nèi)部控制體系開展的具體情況進(jìn)行重點闡述,進(jìn)而對該行內(nèi)部控制體系管理進(jìn)行分析評價,找到該行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系存在的缺陷,并對問題產(chǎn)生原因進(jìn)行探討,提出可操作性的建議,為A銀行內(nèi)部控制體系尤其是信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)提供有益參考,對于研究商業(yè)銀行在經(jīng)濟下行、易發(fā)生信用風(fēng)險的今天促進(jìn)信貸質(zhì)量提高具有現(xiàn)實意義。論文以A銀行QZ項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制為例,對其信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度進(jìn)行研究。本文的研究的內(nèi)容主要是通過以A銀行項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制案例為主要內(nèi)容,以信貸業(yè)務(wù)相關(guān)理論、信貸業(yè)務(wù)評價結(jié)果為依據(jù),分析銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制框架和控制方法、找到管理存在的問題、產(chǎn)生原因,并提出解決問題策略的脈絡(luò),提出A銀行QZ項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制對策。在本文的研究中發(fā)現(xiàn):A銀行QZ項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制方面存在著內(nèi)部控制環(huán)境相對薄弱、信貸風(fēng)險識別控制不嚴(yán)、信貸風(fēng)險內(nèi)部控制活動有待加強、信息系統(tǒng)相對滯后等問題。最后根據(jù)其存在的問題,在對A銀行QZ項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制管理體系完善必要性及基本原則的分析的基礎(chǔ)上,提出了A銀行QZ項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制體系完善措施,包括:建設(shè)良好內(nèi)部控制環(huán)境,提高全員內(nèi)部控制意識;強化信貸風(fēng)險識別與評估;強化信貸內(nèi)部控制活動管理;完善貸款管理信息系統(tǒng)等。希望論文的研究可以對銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度的完善提供一個參考,也為我國政策性銀行的商業(yè)化改革提供一定的借鑒。
【學(xué)位授予單位】：青島大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F832.4;F830.42
【圖文】：

第三章 A 銀行 QZ 項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制現(xiàn)狀3.1 QZ 公司概括3.1.1 QZ 公司簡介QZ 公司成立于 2001 年，是一家集糧食深加工、生物能源、食品生產(chǎn)、農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化于一體的高科技企業(yè)。主營功能糖、纖維乙醇和木質(zhì)素、無公害蔬菜等業(yè)務(wù)，是國家“十二五”、“十三五”規(guī)劃的重點支持企業(yè)之一。2011 年 7 月 28日，QZ 公司成功上市。公司始終堅持用自身發(fā)展促進(jìn)上市計劃，然后利用上市機會推動公司發(fā)展。3.1.2 組織機構(gòu)QZ 公司建立了完善的企業(yè)管理組織架構(gòu)和管理體系，以董事會、股東大會、專業(yè)化管理團隊作為管理核心、智能化和專業(yè)戶部門分工為依托，形成了專業(yè)化、科學(xué)化、職能化的組織體系。QZ 公司組織機構(gòu)構(gòu)成圖如下：

青島大學(xué)工程碩士學(xué)位論文.4 A 銀行 QZ 項目信貸風(fēng)險內(nèi)部控制評估結(jié)果本文在開頭部分介紹了銀行對于信貸風(fēng)控評估的方式和方法，然后建立了 A QZ 項目貸款風(fēng)險內(nèi)控機制評價指標(biāo)體系，同時構(gòu)建了內(nèi)控評價具體方法和標(biāo)這個基礎(chǔ)之上按照信貸項目可行性報告以及對于市場的調(diào)研結(jié)果來評定內(nèi)控機方式方法，結(jié)果為 B 級。4.1 內(nèi)部控制環(huán)境相對薄弱A 銀行 QZ 項目內(nèi)控環(huán)境的最終得分經(jīng)過測試為 78.62 分，這個測試分?jǐn)?shù)測試包含了人力資源、公司文化、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方針、企業(yè)管理的制度和理念、內(nèi)境的組織架構(gòu)，詳細(xì)的測分情況如下圖所示：

第四章 A 銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制評估分析的政策，該銀行需要根據(jù)國家的指示方針，來調(diào)整自身的經(jīng)營決策，把信貸部門做的業(yè)務(wù)引向較高風(fēng)險的行業(yè)，這使得其信貸風(fēng)險逐漸攀升。4.4.2 信貸風(fēng)險識別控制不嚴(yán)A 銀行 QZ 項目的內(nèi)控評分，最終得分是 78.49 分，得分也并不高，信貸風(fēng)險部控制的三個指標(biāo)分別是新業(yè)務(wù)評估系統(tǒng)和評估指標(biāo)，這三個指標(biāo)對應(yīng)的得分情如下圖所示。

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前1條

1 汪文文;陸萍;;中型股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制探析[J];財會通訊;2010年20期

本文編號：2801268