【摘要】：隨著我國(guó)銀行管理體制與監(jiān)管體制改革的不斷深入,國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部控制也日趨完善。本文的研究過(guò)程中,研究者將A銀行QZ項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制引入到選題研究中來(lái),結(jié)合A銀行QZ項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀,對(duì)該項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)控制框架與控制體系展開(kāi)分析,結(jié)合問(wèn)卷調(diào)查與數(shù)據(jù)分析從而發(fā)現(xiàn)其中所存在的諸多的問(wèn)題,針對(duì)性地提出內(nèi)部控制改進(jìn)策略。本文從A銀行的信貸內(nèi)部控制管理體系出發(fā),對(duì)其內(nèi)部控制體系開(kāi)展的具體情況進(jìn)行重點(diǎn)闡述,進(jìn)而對(duì)該行內(nèi)部控制體系管理進(jìn)行分析評(píng)價(jià),找到該行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系存在的缺陷,并對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生原因進(jìn)行探討,提出可操作性的建議,為A銀行內(nèi)部控制體系尤其是信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)提供有益參考,對(duì)于研究商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)下行、易發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的今天促進(jìn)信貸質(zhì)量提高具有現(xiàn)實(shí)意義。論文以A銀行QZ項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制為例,對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度進(jìn)行研究。本文的研究的內(nèi)容主要是通過(guò)以A銀行項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制案例為主要內(nèi)容,以信貸業(yè)務(wù)相關(guān)理論、信貸業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果為依據(jù),分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制框架和控制方法、找到管理存在的問(wèn)題、產(chǎn)生原因,并提出解決問(wèn)題策略的脈絡(luò),提出A銀行QZ項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制對(duì)策。在本文的研究中發(fā)現(xiàn):A銀行QZ項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方面存在著內(nèi)部控制環(huán)境相對(duì)薄弱、信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制不嚴(yán)、信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)有待加強(qiáng)、信息系統(tǒng)相對(duì)滯后等問(wèn)題。最后根據(jù)其存在的問(wèn)題,在對(duì)A銀行QZ項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理體系完善必要性及基本原則的分析的基礎(chǔ)上,提出了A銀行QZ項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系完善措施,包括:建設(shè)良好內(nèi)部控制環(huán)境,提高全員內(nèi)部控制意識(shí);強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估;強(qiáng)化信貸內(nèi)部控制活動(dòng)管理;完善貸款管理信息系統(tǒng)等。希望論文的研究可以對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的完善提供一個(gè)參考,也為我國(guó)政策性銀行的商業(yè)化改革提供一定的借鑒。
【學(xué)位授予單位】：青島大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類(lèi)號(hào)】：F832.4;F830.42
【圖文】：

第三章 A 銀行 QZ 項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀3.1 QZ 公司概括3.1.1 QZ 公司簡(jiǎn)介QZ 公司成立于 2001 年，是一家集糧食深加工、生物能源、食品生產(chǎn)、農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化于一體的高科技企業(yè)。主營(yíng)功能糖、纖維乙醇和木質(zhì)素、無(wú)公害蔬菜等業(yè)務(wù)，是國(guó)家“十二五”、“十三五”規(guī)劃的重點(diǎn)支持企業(yè)之一。2011 年 7 月 28日，QZ 公司成功上市。公司始終堅(jiān)持用自身發(fā)展促進(jìn)上市計(jì)劃，然后利用上市機(jī)會(huì)推動(dòng)公司發(fā)展。3.1.2 組織機(jī)構(gòu)QZ 公司建立了完善的企業(yè)管理組織架構(gòu)和管理體系，以董事會(huì)、股東大會(huì)、專(zhuān)業(yè)化管理團(tuán)隊(duì)作為管理核心、智能化和專(zhuān)業(yè)戶(hù)部門(mén)分工為依托，形成了專(zhuān)業(yè)化、科學(xué)化、職能化的組織體系。QZ 公司組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成圖如下：

青島大學(xué)工程碩士學(xué)位論文.4 A 銀行 QZ 項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)估結(jié)果本文在開(kāi)頭部分介紹了銀行對(duì)于信貸風(fēng)控評(píng)估的方式和方法，然后建立了 A QZ 項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，同時(shí)構(gòu)建了內(nèi)控評(píng)價(jià)具體方法和標(biāo)這個(gè)基礎(chǔ)之上按照信貸項(xiàng)目可行性報(bào)告以及對(duì)于市場(chǎng)的調(diào)研結(jié)果來(lái)評(píng)定內(nèi)控機(jī)方式方法，結(jié)果為 B 級(jí)。4.1 內(nèi)部控制環(huán)境相對(duì)薄弱A 銀行 QZ 項(xiàng)目?jī)?nèi)控環(huán)境的最終得分經(jīng)過(guò)測(cè)試為 78.62 分，這個(gè)測(cè)試分?jǐn)?shù)測(cè)試包含了人力資源、公司文化、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方針、企業(yè)管理的制度和理念、內(nèi)境的組織架構(gòu)，詳細(xì)的測(cè)分情況如下圖所示：

第四章 A 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)估分析的政策，該銀行需要根據(jù)國(guó)家的指示方針，來(lái)調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)決策，把信貸部門(mén)做的業(yè)務(wù)引向較高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，這使得其信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸攀升。4.4.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制不嚴(yán)A 銀行 QZ 項(xiàng)目的內(nèi)控評(píng)分，最終得分是 78.49 分，得分也并不高，信貸風(fēng)險(xiǎn)部控制的三個(gè)指標(biāo)分別是新業(yè)務(wù)評(píng)估系統(tǒng)和評(píng)估指標(biāo)，這三個(gè)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的得分情如下圖所示。

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前1條

1 汪文文;陸萍;;中型股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制探析[J];財(cái)會(huì)通訊;2010年20期

本文編號(hào)：2801268