【摘要】：銀行業(yè)一直以來都因其巨大的經(jīng)營風(fēng)險被列為高危行業(yè)。隨著經(jīng)濟發(fā)展和利率市場化的逐步推進,銀行業(yè)的競爭日益加劇,而信貸業(yè)務(wù)依然是當今銀行的主要業(yè)務(wù),信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險作為銀行業(yè)的主要風(fēng)險,能否構(gòu)建完善的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度對銀行至關(guān)重要。農(nóng)村商業(yè)銀行以服務(wù)“三農(nóng)”為主旨,是我國農(nóng)村金融的主力軍。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村商業(yè)銀行最主要的經(jīng)營活動,因此信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制是農(nóng)村商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險的重要保障。通過對信貸風(fēng)險的文獻回顧可以看出,關(guān)于商業(yè)銀行及其信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的理論研究成果十分豐富,各大商業(yè)銀行也都十分重視內(nèi)部控制制度建設(shè),并從信貸風(fēng)險的來源、控制等角度對信貸風(fēng)險進行分析,建立起了相應(yīng)的內(nèi)控體系。然而,由于我國農(nóng)村金融市場體制的不健全,法律法規(guī)的不完善,農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險案例頻發(fā),針對農(nóng)村商業(yè)銀行的特點,有針對性地建立適合我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的研究成果還十分匱乏,農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制基礎(chǔ)普遍薄弱。本文在對農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進行深入調(diào)查的基礎(chǔ)上,以A縣農(nóng)村商業(yè)銀行為研究對象,對其信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀以及存在的問題進行了詳細的剖析,并從內(nèi)部控制五要素(控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、控制監(jiān)督)的角度,對完善A縣農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度提出針對性建議。通過調(diào)查分析,發(fā)現(xiàn)A縣農(nóng)商行在控制環(huán)境方面存在信貸管理文化缺失、人力資源配置落后等問題;在風(fēng)險評估方面存在風(fēng)險評估體系不完善、風(fēng)險分析方法落后等問題;在控制活動方面存在貸前調(diào)查不充分、未嚴格執(zhí)行審貸分離制度等問題;在信息與溝通方面存在貸款信息真實性的檢查力度不足、內(nèi)部信息溝通不及時等問題;在控制監(jiān)督方面存在貸后管理不完善、無內(nèi)部審計等問題。針對上述問題,對完善A縣農(nóng)商行內(nèi)部控制制度,降低信貸風(fēng)險提出如下建議:培育內(nèi)部控制文化,完善人力資源配置;優(yōu)化信貸資產(chǎn)風(fēng)險評估體系;加強貸前管理、完善信貸審批制度及建立完善有效的績效考核辦法;加強信貸信息的管控審查力度和構(gòu)建多方溝通渠道;加強貸后內(nèi)部稽核、健全內(nèi)部審計和充分發(fā)揮會計部門的監(jiān)控職能。
【學(xué)位授予單位】：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F832.4;F830.42
【圖文】：

圖 1.1 三種不同類型商業(yè)銀行不良貸款率走勢本文以 A 縣農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“A 縣農(nóng)商行”）為研究對象，內(nèi)部控制制度建設(shè)問題進行分析。A 縣位于河北省西部山區(qū)，共有 12 鎮(zhèn)山地為主，且東西狹長，交通不便，經(jīng)濟發(fā)展較為落后，是我國國家級

圖 3.1 A 縣農(nóng)商行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量商業(yè)銀行，A 縣農(nóng)商行業(yè)務(wù)經(jīng)營品質(zhì)單一，信貸資產(chǎn)在信貸資產(chǎn)質(zhì)量直接決定了該行的經(jīng)營效益和經(jīng)營風(fēng)險，

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本文編號：2791860