雖然內(nèi)部控制的概念20世紀(jì)才正式提出,但在此之前的漫長人類歷史中,內(nèi)部控制的思想已被應(yīng)用到人們的日常生活中。內(nèi)部控制制度是企業(yè)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要組成部分,其建立和完善對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有舉足輕重的作用。近幾年來,內(nèi)部控制的研究應(yīng)用越來越受到國內(nèi)外企業(yè)的關(guān)注和重視。當(dāng)前我國企業(yè)經(jīng)營管理的低效和不規(guī)范運(yùn)作都可歸結(jié)為內(nèi)部控制的缺失。一個設(shè)計(jì)和運(yùn)行良好的內(nèi)部控制制度,對于防范和發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)外欺詐事件、糾正錯誤觀點(diǎn)和舞弊,促使企業(yè)資源合理配置,提高生產(chǎn)經(jīng)營效率都具有十分重要意義。因此,加強(qiáng)對內(nèi)部控制的理論研究和實(shí)踐分析、建立健全企業(yè)內(nèi)部控制就成了一項(xiàng)刻不容緩的任務(wù),而建立一套科學(xué)而又有效的內(nèi)部控制制度,對任何一個企業(yè)都至關(guān)重要的。H高速公路公司是一家專注投資、發(fā)展、經(jīng)營和管理內(nèi)地收費(fèi)路橋的上市公司。H高速公路公司的成績和發(fā)展,與公司多年來建立健全內(nèi)部控制體系的努力是分不開的,但是在發(fā)展的同時(shí),內(nèi)部控制的缺陷也逐漸體現(xiàn)出來,因此繼續(xù)加強(qiáng)與完善H高速公路公司內(nèi)部控制制度顯得尤為重要。本文結(jié)合公路公司的具體經(jīng)營情況,運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制理論,對該公司現(xiàn)存的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,加... 

【文章頁數(shù)】：72 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 導(dǎo)論
    1.1 研究背景、目的與意義
    1.2 國內(nèi)外研究相關(guān)文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外研究相關(guān)文獻(xiàn)綜述
        2.2.2 國內(nèi)研究相關(guān)文獻(xiàn)綜述
    1.3 本文的研究的方法和內(nèi)容
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制的概述
    2.1 企業(yè)內(nèi)部控制的含義
    2.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)、主體與客體
        2.2.1 內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.2.2 內(nèi)部控制制度的主體與客體
    2.3 企業(yè)內(nèi)部控制要素
    2.4 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
第3章 H高速公路公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀、存在問題及原因分析
    3.1 H高速公路公司概況
        3.1.1 H高速公路公司簡介
        3.1.2 H高速公路公司管理人員構(gòu)成
        3.1.3 H高速公路公司狀況SWOT分析
    3.2 H高速公路公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
        3.2.1 H高速公路公司內(nèi)部控制發(fā)展的沿革
        3.2.2 H高速公路公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.3 H高速公路公司內(nèi)部控制存在的主要問題及原因分析
第4章 H高速公路公司內(nèi)部控制的完善措施
    4.1 加強(qiáng)控制環(huán)境的建設(shè)
        4.1.1 增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人的內(nèi)部控制意識
        4.1.2 提高企業(yè)管理者的素質(zhì)
        4.1.3 完善組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)體系
        4.1.4 加強(qiáng)員工培訓(xùn)與教育
    4.2 H高速公路公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)
        4.2.1 H高速公路公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
        4.2.2 H高速公路公司部分業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
    4.3 建立全面預(yù)算的控制制度
        4.3.1 H高速公路公司全面預(yù)算的編制程序
        4.3.2 建立全面預(yù)算的考評機(jī)制
    4.4 在內(nèi)部控制基礎(chǔ)上推進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
        4.4.1 進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評估
        4.4.2 H高速公路公司各管理層在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位和職責(zé)
        4.4.3 H高速公路公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立方法
    4.5 完善后的H高速公路公司內(nèi)部控制狀況
結(jié)論與不足
參考文獻(xiàn)
致謝
攻讀碩士學(xué)位期間研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]COSO報(bào)告與內(nèi)部控制研究[J]. 陳繼云.  上海會計(jì). 2002(06)
[3]加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)控制探析[J]. 楊興全,劉亞莉.  四川會計(jì). 2002(03)
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[8]建立以財(cái)務(wù)報(bào)告為核心的企業(yè)報(bào)告模式[J]. 張躍進(jìn).  商業(yè)會計(jì). 1998(04)



本文編號：3664186